税惠福袋精准落实落地 湖北筑牢留抵退税“风险防控网”

新的组合式税费支持政策实施以来，湖北各级税务机关统筹加快退税进度和加强风险防控，织密筑牢留抵退税“风险防控网”，精准防范留抵退税风险，确保税惠福袋落实落地。从4月1日到5月31日，湖北有428.1亿元留抵退税款退到了企业账户。

“织网”有密度，提前预警　“护好航”

今年组合式税费支持政策发布后，湖北各级税务机关进入“战时”状态，“一把手”亲自挂帅、分管领导靠前指挥，将风险防控放在突出位置，层层成立了留抵退税风险防控组。329个覆盖省、市、县三级税务机关多部门联合风险管理团队，对扫描发现的疑点进行人工复核，及时阻断风险。

为确保留抵退税风险防范工作推进有力、督导有方、协调有效，省税务局召开退税、减税、缓税等专项工作协调会议20余次，专题研究退税减税风险防范工作，省局领导工作调研30余次，主动走访财政、人行等部门协调解决工作难题。

“提前做好留抵退税风险防控工作，编发风险防控工作操作指引，编制留抵退税审核工作操作指引，预警前置，指引护航。”据省局货物和劳务处处长宋长军介绍，湖北省税务局全面梳理留抵退税相关服务和管理事项，综合分析研判关键环节主要风险点，建立起精准智控、分级快速处置的全流程风险防控机制。

宋长军介绍，从审核工作机制、流程、要点、政策汇编及常见问题解答等全方位入手，留抵退税审核工作指引详细介绍各个节点的操作方法，建立三级把关审核工作机制，对自动、一般、特别、重点审核流程进行规范，明确审核程序标准。

“省局工作指引，不仅从思想层面提高了退税风险意识，更让我们提前预防了风险，提升了退税效率。”利川市税务局留抵退税专班负责人说，按照指引逐户初审、分类复审、随机抽审、有序退还。

此外，湖北税务加强风险防控和舆情处置，将退税减税工作尤其是增值税留抵退税工作纳入宣传和舆论引导的“大盘子”。各级税务机关主动向地方宣传部、网信办进行专项报告，制发新闻宣传和舆论引导方案，实行24小时不间断监测。省局先后对地市税务机关下发各类风险提示3次，应对处置负面舆情2起，有效防范了增值税留抵退税舆情风险。

“固网”有精度，精准防控“严把关”

湖北税务探索推行在电子税务局上的“纳税申报＋申请退税”“链通”新模式，切实把紧把牢了留抵退税“审核关”。

荆州区税务局创新推出“六必审”，逐一审核退税企业类型、退税条件、退税计算、防控退税风险、退税数据以及重点行业附加审核，有效防控了退税中存在的风险。

“充分挖掘税收大数据乘数效应，是监控留抵退税风险的利器。”省税务局税收大数据和风险管理局局长饶尚说，各级税务机关风险管理部门利用“组合式政策动态监控平台”对税收数据进行智能化分析，对留抵退税风险前后台、各环节、全链条智能防控，实时监控税费政策落实情况。

据了解，湖北税务聚焦监督控风险，在督、查、核、警上下功夫，对留抵退税工作进行清单式督导，将控风险压力传导到神经末梢。”通过内控平台设置风险疑点进行扫描，对检索的问题线索展开核查、推送整改，化解了留抵退税的潜在危险。

“对留抵退税过程中的内外勾结、为税不廉、失职失责等风险，坚决、严肃、从快开展骗取留抵退税案件‘一案双查’工作。”据省税务局纪检组副组长刘贵修介绍，各级税务纪检组组织开展“一案双查”，立案2起，会同相关业务部门开展留抵退税监督检查156次。

“补网”有强度，重拳出击“露头者”

留抵退税涉及“真金白银”的直接利益，与减税、免税等其他政策相比，环节更少、链条更短、犯罪成本更低，利益诱惑更大，对不法分子具有天然“吸引力”，导致留抵退税领域的骗税风险也具有一定“必然性”。从目前税务部门公开曝光的骗取留抵退税案件来看，不法分子主要采取虚开增值税专用发票、虚增进项、隐匿收入、虚假申报等手段骗取留抵退税，具有多样化、隐蔽化、团伙化、跨地域特征。

近期，武汉某通讯技术公司在没有真实业务发生的情况下，通过取得虚开的增值税专用发票虚增进项税额、进行虚假申报等手段，骗取增值税留抵退税169.45万元。湖北税务稽查部门依法追缴该企业骗取的增值税留抵退税款，并处1倍罚款，移送公安机关立案侦查，依法追究相关人员刑事责任。

荆州某商贸公司通过隐匿销售收入、减少销项税额、进行虚假申报等手段，骗取留抵退税62.5万元的案件。税务稽查部门根据税收大数据分析线索，依法进行查处，追缴该公司骗取的留抵税款。

“加大信息整合和情报分析力度，不断健全六部门联合推送案源、联合查办案件、联合督办大案、联合专项行动等工作机制。”省税务局稽查局局长艾斌表示，认真贯彻落实国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会精神，形成了更加强劲的工作合力，对骗取留抵退税违法违规行为“露头就打”，起到了较强的震慑效应。

据介绍，湖北税务稽查部门充分发挥税收大数据作用，严厉打击骗取留抵退税违法行为，对非主观故意违规取得留抵退税的企业进行约谈提醒，促其整改；对恶意造假骗取留抵退税的企业依法从严查办，按规定将其纳税信用直接降为D级，限制发票领用，提高检查频次，同时依法全面检查近3年来各项税费缴纳情况，并将检查延伸至其上下游企业；对涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

4月以来，湖北税务稽查部门已初步查清35户企业骗取留抵退税，查处了14起骗取留抵退税的案件并进行了曝光，释放了“骗税必严打、违法必严惩”的强烈信号。

艾斌表示，下阶段将聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，以零容忍的态度坚决予以打击，形成打击骗取留抵退税的压倒性态势，护航留抵退税政策落准落好。