国家税务总局随县税务局关于2024年度法治政府建设工作的报告
2024年，国家税务总局随县税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，聚焦主责主业，全面推进法治税务建设，充分发挥税收支柱性、保障性的作用，助力县域经济高质量发展。现将具体情况报告如下：
一、2024年法治税务建设工作情况
（一）坚持党的领导，完善依法行政机制。牢记税务机关政治属性，把税收法治建设和加强党的建设同谋划、同部署、同推进、同落实。充分发挥县局党委在推进税收法治建设中的领导作用，认真贯彻落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，制定并完善了《随县税务局主要负责人2024年度履行推进法治建设第一责任人职责清单》。健全党委领导下的全面依法行政工作领导小组、执法责任制领导小组、重大执法决定法制审核领导小组等制度机制，召开依法行政相关工作会议8次，及时研究解决法治税务建设重大问题10项，为推进法治税务建设提供了强有力的组织保障。
（二）融合学用实践，贯彻法治思想精髓。紧扣深入学习贯彻习近平法治思想这一主题，切实抓好“第一议题”“第一任务”“第一要事”制度的执行。将习近平法治思想纳入党委会“第一议题”、党支部“第一主题”和青年理论学习小组学习计划。采取专家辅导、主题党日、交流研讨、青年干部学习会等形式，创新开展“炎税大讲堂”“青年理论学习”等活动。全年共开展“第一议题”学习20次，党委理论学习中心组学习7次，青年理论学习小组学习12次，形成党委和班子成员领学、机关党委督学、党支部促学、青年理论小组研学、党员干部自学的“五学联动”局面。将习近平法治思想和依法治国的各项要求和任务融入到税收实际工作中，把学习成果转化为坚定理想、锤炼党性和指导实践、推动工作的强大力量。
（三）履行税收职能，助推地方经济发展。聚焦主责主业，依法依规组织税费收入，应收尽收，应退尽退，坚决不收过头税费。将减税降费工作融入日常，成立税费优惠政策落实工作领导小组，统筹协调税费优惠政策落实工作。充分发挥税收大数据作用，借助征纳互动平台、电子税务局、云MAS等渠道，2024年以来成功发布精准推送任务55批次，惠及纳税人缴费人12.06万户次，为辖区内66户重点企业通过 “听、送、解”的方式提供“一对一”定制服务，实现政策“精准滴灌”，为助企纾难解困做出积极贡献。
（四）推动以数治税，提升税费治理效能。扎实推进新电子税务局、慧办平台、电子发票服务平台的上线、推广、普及工作，利用数字信息化平台拓宽“非接触式”办税渠道，实现从“窗口办理”到“云端办税”。将数据管理融入风险管理全过程，充分挖掘大数据价值，通过税收风险信息数据的联动分析，实现多税费种协同集成管理，以数据管理助力税收管理质效的提升。
（五）优化服务质效，推进营商环境升级。出台了《2024年随县税收营商环境提升工作方案》，制定“三项任务”工作清单，提出“四有”工作法，持续打造“更简、更快、更准、更优”税收营商环境。持续深化落实《湖北省税收营商环境建设负面清单》6个方面的“十五个严禁”“62个不准”工作要求，出台了6条进一步优化税收营商环境服务城乡融合发展示范区建设的创新举措，复制推广典型经验3项，牵头开展“云油控”国家试点改革事项，税收营商环境持续优化。
（六）改进执法方式，深化精确执法成效。严格执行税务行政执法“三项制度”。对执法活动进行事前、事中、事后全过程留痕、可回溯管理，并通过智能化评估功能对执行情况进行监督。进一步规范税务行政处罚行为。全面落实上级部门关于规范和监督税务罚款设定与实施相关要求，严格执行《中南区域税务行政处罚裁量基准》，规范税务行政处罚裁量权行使。对行政处罚案件进行全面自查，对发现的问题及时整改。坚持处罚与教育相结合，把“说理式执法”贯穿到日常税源管理、申报征收、税务检查、处理处罚、争议解决等税务执法全过程，在“首违不罚”的同时开展“宣教承诺”。持续推行部分税务证明事项告知承诺制，根据上级政策文件变化及时调整告知承诺制适用范围及文书模板并向全社会公开。2024年，全县税务系统行政执法公示平台对外发布信息322条，自查整改4条执法信息，执法音像记录平台上传执法记录4条，实施重大执法决定法制审核1起，制作说理式执法文书685份，办理“首违不罚”事项483笔，适用告知承诺制办理有关涉税事项110笔。
（七）完善救济机制，促进社会公平正义。优化税费服务诉求解决机制，全面规范做好纳税人缴费人税费服务方面需求的回应。2024年，通过联席会议的形式，协调解决8件税费服务诉求，切实推动涉税争议从回应“一个”向解决“一类”转变。建立税费争议分级分类协同联动化解工作机制，积极推进新时代“枫桥式”税务分局融入地方平安建设，构建多元共治发展格局。设立税费争议咨询调解中心，实行大厅、分局、县局三级分层联动管理。坚持以问题为导向，以解决问题为目标，推动矛盾源头化解，切实解决纳税人缴费人急难愁盼问题，维护纳税人缴费人合法权益，2024年以来已累计化解涉税争议60余件。加强行政复议、行政诉讼应诉工作，认真落实行政复议法和行政诉讼法，对从事行政复议工作人员开展新修订的《行政复议法》全覆盖式学习，以更好适应新法的实施。
（八）强化权力监督，增进公开透明程度。聚焦税收重点领域强化监督。紧盯重点领域、关键环节和重要岗位，推动相关领域综合治理。依托内控监督平台，对日常执法开展常态化监控。全面主动落实政务公开，坚持以公开为常态、不公开为例外，向社会全面公开税收工作职能、法律依据、实施主体、职责权限、监督方式等事项。2024年全年主动公开行政许可信息203条，行政处罚信息1条，依规办理政府信息公开申请1件。
（九）落实普法责任，增强税收法治意识。紧扣税费优惠政策，不断完善税费政策精准推送，借助征纳互动平台、电子税务局、云MAS等渠道，实现政策“精准滴灌”，不断提高税费优惠政策宣传的针对性，提升优惠政策推送质效。结合第33个全国税收宣传月，利用全市“就业援助月”招聘会、牡丹赏花展、兰花文化旅游博览会等大型活动，向社会公众开展灵活就业及城乡居民“两险”缴纳、新能源汽车购置税减免、个人所得税专项附加扣除等惠及民生的税收政策普法宣传20余场次，联合县退役军人事务局、县劳动就业局举办退役军人创业就业优惠政策专场培训，参训人数达到60余人。在办税大厅设置“税务图书角”，提供税法知识、税费优惠政策、涉税司法案例解析等书籍，方便纳税人缴费人了解税费相关知识。利用全民国家安全教育日、宪法、民法典主题宣传等节点，主动对接村委、社区、学校，开展了“税村联动解纠纷 共绘为民新‘枫’景”民法典宣传、“炎税服务+直通车”宪法宣传、“小小税务体验官”普法宣传进校园等各类普法宣传教育活动，全社会税收法治观念不断增强。
（十）锻造法治队伍，提高依法治税能力。发挥法治人才队伍积极作用，为基层分局选任9名法治指导员，组建法制、税收经济分析、风险管理、出口退税4个专业化团队，有计划安排团队成员参与实践锻炼8期。将人才培育融入日常，不断做实青年干部“小班制”导师培养，改“大水漫灌”为“精准滴灌”。利用“炎税大讲堂”这一平台，组织开展局长讲政策、骨干讲业务6场次，推动税务干部学习融入日常、抓在经常，加快培养更多复合型专业骨干、岗位能手、业务尖兵、青年才俊，助推县局法治人才资源优势加速转化为发展胜势。严格落实执法人员资格管理，组织新入职公务员参加税务执法资格考试，以考促学提升干部法治能力。加强法律顾问和公职律师队伍建设和管理，充分发挥公职律师和法律顾问在法制审核、矛盾纠纷化解、复议应诉等方面的指导把关和风险防范作用。2024年随县税务局共有公职律师3人，税务师1人，初级会计师4人，法律专业人才3人，法治人才队伍持续壮大。
二、2024年推进法治税务建设存在的问题和不足
2024年，随县税务局在法治税务建设工作中取得了一定成绩，但是与党中央、国务院全面依法治国和税收现代化建设的部署相比，与广大纳税人的深切期望相比，还存在着一些不足。如：税收执法规范性仍需加强；三项制度执行质量有待进一步提高；税务干部适应新形势、应对新挑战，运用法治思维和方式推动工作能力还有待提升；高素质专业化税收法治人才比较缺乏，法律人才队伍培养力度还需加强。
三、2025年法治税务建设工作思路
2025年，随县税务局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十届三中全会精神，立足随县税务工作实际，扎实推进基础强税、基层强身、基石强能行动，进一步加强党对法治税务建设的全面领导，进一步树牢税收法治意识，进一步优化税务执法方式，营造更优法治环境，推动随县税收事业和经济社会建设高质量发展。
（一）强基铸魂，持续建强政治机关。坚持和加强党对税收法治工作的全面领导，认真落实好《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》《关于党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况列入年终述职内容工作的意见》。发挥好全面依法行政工作领导小组管宏观、谋全局、抓大事、保落实的作用，确保党中央、国务院决策部署不折不扣执行到位。切实履行全面依法行政领导小组职能职责，推进规范重大行政决策程序，坚持依法决策、科学决策、民主决策。推进领导干部尊法学法守法用法，发挥领导干部示范带头作用。
（二）强基固本，持续扛牢主责主业。坚持“税收法定”原则，严守不收“过头税费”底线，坚决防止采取虚收空转、转引税款、提前预征等手段虚增收入。落实落细减税降费政策，加大对小微企业、个体工商户、制造业等行业的支持力度，持续推动政策红利直达市场主体。强化税费政策落实效应分析，算好税（费）源账、政策账、优惠账，掌握阶段性政策变化对各时间节点收入任务的影响，实现减税降费与组织收入两手抓、两促进、两提高。
（三）强基提质，持续提升征管效能。全面贯彻落实“三项制度”，运用信息系统对“三项制度”执行质量进行智能化评估，聚焦税收执法的源头、过程和结果等关键环节，确保推行到位。强化税收风险管理，持续夯实各税种管理基础，强化“信用+风险”税收监管，进一步巩固税种集成管理和风险管理成效。构筑多方位税费共治体系，进一步健全与地方相关部门的信息共享和协作机制，用好“云油控”平台，推动成品油市场规范化管理，不断提升税收征管水平和行业纳税遵从。充分发挥行政复议化解行政争议的主渠道作用，聚焦复议环节，合理运用调解、和解、行政复议等非诉手段，化解执法矛盾。
（四）强基优化，持续打造法治化营商环境。优化办税体验，聚焦办税缴费中的高频事项和纳税人缴费人反映突出的问题，广泛开展问需问计问效，深化征纳互动服务，为纳税人提供更加规范、高效、便利的纳税服务，不断提升纳税人缴费人的满意度和获得感。加强涉税专业服务机构的日常管理，探索推进政府购买涉税服务规范小微企业财税合规项目，形成税务机关、涉税中介和纳税人在提高办税缴费服务质量、提升行业服务水平、提高纳税人税收遵从度等方面实现三方共赢的良好局面。推进落实“八五”普法工作规划，落实“谁执法谁普法”普法责任制，不断创新普法宣传形式，深入推进“法律六进”活动，坚持税收执法与税收普法工作有机融合，提升本地区纳税人、缴费人税法遵从度。
（五）强基锻钢，持续锻造税收法治队伍。运用好新推广的“税智法”项目，全面提高领导干部法律素养和依法决策、依法行政水平。进一步充实法律专业人才队伍，充分发挥法律顾问、公职律师的专业优势和带动作用，鼓励年轻税务干部参加“三师”资格考试。严格实行税务执法人员持证上岗和资格管理制度，加强基层分局法治指导员建设，持续提升执法人员的法治意识和依法行政能力，提高税收法治水平。深入推进税收专业化团队建设，不断加强税收业务和法治教育培训，着力培养高、精、尖人才，锻造一支干净、担当、团结的高素质税务铁军。
国家税务总局随县税务局
2025年2月17日