国家税务总局随县税务局2023年度法治政府建设工作报告建设工作报告
2023年，随县税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，按照省局、市局和县委、县政府的工作要求，筑法治之基，行法治之力，积法治之势，推动法治税务建设纵深开展。现就2023年法治政府建设工作报告如下：
一、2023年法治税务工作情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，随县税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平法治思想，紧紧围绕湖北省“一规划两方案”要求和法治税务建设重点工作任务，扎实做好税收法治工作，全面提升依法治税能力。
(一)党建引领,把稳法治税务建设之“舵”
1.加强税务思想理论建设。牢固树立政治机关意识，坚持把学习习近平新时代中国特色社会主义思想作为党委会议“第一议题”、党委理论学习中心组和支部主题党日及各类党员干部教育培训“第一主题”、青年理论学习“第一任务”，坚持把贯彻落实习近平总书记重要讲话和重要批示精神作为“第一要事”。准确把握习近平总书记关于法治建设的深刻内涵，自觉武装头脑，指导实践，不断提高推进依法治税的意识和能力。
2.健全组织领导机制建设。坚持党对法治建设的全面领导，充分发挥党委核心领导作用，切实把党的领导贯穿到依法治税全过程各环节。强化党委全面从严治党主体责任，严肃党内政治生活，开好民主生活，深入开展警示教育会，推动全面从严治党走深走实。积极发挥全面依法行政领导小组统筹推进法治税务建设作用，推动落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，将单位主要负责人履行法治建设第一责任人职责情况列入个人年度述职报告。
3.落实法治建设重要任务。扎实有效落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》以及《法治湖北建设规划（2021-2025）》《湖北省法治政府建设实方案（2021-2025）》《湖北省法治社会建设实施方（2022-2025）》。根据税务总局、省、市局和县委、县政府年度工作部署，锚定“在全市税务系统争第一、在县直部门争一流”的目标定位，细化6个方面年度重点工作任务和具体举措，明确分工、压实责任、加强考核，推动法治建设顶层设计落地见效。
(二)统筹规划，高扬依法治税之“帆”
1.依法组织税费收入，贯彻税费皆重要求。严格落实依法征税组织收入原则，坚决执行总局、省局“五个严禁”“三个坚决”组织收入纪律，坚持依法征收、应收尽收，杜绝收过头税费、提前征收税款、虚收空转，不碰红线、守住底线。落实税费皆重工作要求，坚持税费同征同管，积极稳妥做好社保费和非税收入工作，加强对社保非税收入的分析，补短板，强弱项，更好服务政府决策,为地方政府提供了强有力的财税支撑。
2.落实税费优惠政策，服务经济社会发展。根据上级部署成立税费优惠政策落实工作领导小组，认真贯彻落实党中央、国务院减税降费决策部署，推动支持和促进高校毕业生、建档立卡贫困人口、登记失业人员、退役士兵等重点群体创业就业税收优惠政策、小规模纳税人减免增值税、高新技术企业加计扣除等税费优惠政策落实落地。依托征纳互动平台，积极开展税费政策、提示提醒内容精准推送工作，并按照“一政策一方案要求”要求，制定“本地化”推送策略，实现“政策找人”，确保税费优惠政策应知尽晓、应享快享。
3.开展“便民办税春风行动”，持续优化税收营商环境。分批次制定《随县税务局2023年“便民办税春风行动”工作任务安排表》，建立落实任务台账，紧盯时间节点，对标对表对责逐项落实到位。落实省局《税收营商环境建设负面清单》15个“严禁”、62个“不准”工作要求，制定《随县税务“店小二”服务专员方案》，组建“随税通问办协同”一体化远程帮办中心，对企业提供专员式、全流程、跟进式、常态化税费服务。开展“问需连心促满意”、“税费服务体验师”及“走流程、听建议”活动，深入查找办税流程的薄弱环节，梳理办税过程中存在堵点、难点、痛点问题，逐条逐项分析研究改进，坚持把“问题清单”转化为“满意清单”。
(三)规范执法，驱动依法行政之“桨”
1.全面落实行政执法“三项制度”。严格落实《湖北省税务系统行政执法公示实施办法》等“三项制度”配套文件要求。以“公示”提高执法“透明度”，按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则，在行政执法事前、事中和事后三个环节，主动向纳税缴费人和社会公开有关行政执法信息。以“全记录”提高执法“规范性”，建立了以文字记录为主、音像记录为辅的执法过程全记录体系，实现执法全过程留痕和可回溯管理。以“审核”提高执法“准确性”，在作出重大执法决定之前，充分利用法律顾问和公职律师资源，对金额较大的处罚决定、“严重影响纳税人权益、可能导致严重后果或产生较大社会负面影响”等执法决定开展合法性、合理性集体审核，避免随意执法。
2.持续优化税务执法方式。全面落实省局《6项涉税事项推行非强制性执法方式实施方案》，推行非强制性执法方式，促进文明执法。全面落实“首违不罚”事项清单，严格按照新修订的《中华人民共和国行政处罚法》和《湖北省税务行政处罚裁量基准》，持续规范税务行政处罚裁量权，推进精确执法、规范执法。坚持处罚与教育相结合，对符合“首违不罚”政策的违法行为在不予处罚的同时，进行税收普法教育和守法承诺，提高了纳税人缴费人的税收遵从度和满意度，充分体现“税收执法有温度”，使柔性执法体现到实处，促进了征纳关系和谐。
3.不断加强税收协同共治。开展检税协作，协同推动合规改革，强化行业治理。根据检察机关作出的不起诉决定和检察意见书，依法依规进行税务行政处理，积极开展合规经营政策宣传辅导，加强农产品出口行业内部自律、引导农产品出口企业合规经营，助力农产品出口行业做大做强、行稳致远。巩固法税联动，依法征税保公平。建立企业破产案件、执行不动产司法拍卖涉税信息共享、执行协作互助、联席会议的合作机制。深化企业破产工作协调机制，及时掌握破产企业情况，信息互通清债权，更好履行税款征收职责。拓展警税合作，筑牢诚信保障网。联合公安部门开展“你诺我办”承诺信息事后核查监管，运用在线传递数据、线下发函协查等方式，每季度对“你诺我办”业务进行事后核查，实行核查信息双向推送、双向反馈，确保前端减证放权与后端严格监管无缝衔接，织密“信用+风险”监管防控网。
(四)强化监督，拧紧廉洁从税之“阀”
1.健全税务行政权力运行制约和监督体系。全面深化税务系统纪检监察体制改革，开展一体推进“三不腐”体制机制建设。持之以恒落实中央八项规定及其实施细则精神，严肃查处违反中央八项规定及其实施细则精神的行为，坚决整治形式主义、官僚主义，严防“四风”变异反弹，严厉整治慵懒散漫、不担当、不作为等典型问题，开展违规吃喝问题专项整治，出重拳对各类违规吃喝问题予以打击、深挖。坚持用制度管权管事管人，坚持决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调，完善各方面监督制度，确保行政机关按照法定权限和程序行使权力。
2.推进税务公开自觉接受外部监督。加大税务行政权力公开力度，做好税收政策法规公开，办税流程公开、审核标准公开、信用评级结果公开、完善税收征管执法公开内容，扩大纳税服务公开范围，推进自身建设公开，增强公信力、执行力。健全纳税人监督机制，完善举报投诉制度，拓宽纳税人监督渠道，落实纳税人满意度调查制度，保障纳税人和社会公众的知情权、参与权、表达权。监督权，推动税收执法权和行政管理权在阳光下运行。
4.强化内控和过错责任追究。落实总局“三全”信息化内控监督体系的5项配套制度，加大内控监督平台和“一体式”风险防控平台为抓手，推动规范执法由“人控”向“数控”转变。在一体化综合监督制度体系框架下，着力打造“防”“控”“查”三道防线，高效运转“内控内生化+人机结合+人工巡查”分级分类内控模式，强化税收执法权和行政管理权的规范运行。以执法过错责任追究为着力，点开展专项督察工作，将“严查内错”贯穿始终，深入分析查找问题存在的原因，坚持见人见事见责，严格问责追究。
(五)完善制度，织密权益保护之“网”
1.完善复议应诉工作体制机制。充分发挥行政复议化解行政争议主渠道作用，畅通行政复议渠道。在日常执法文书中明确告知行政相对人复议诉讼的权利、途径、时限，提供行政复议相关文书资料模板下载，保障纳税人缴费人税务的知情权、参与权、救济权。围绕新《行政复议法》修订的内容及重大变化，结合当前行政复议行政应诉面临的新情况、新形势开展培训，提升法制部门行政复议行政应诉工作人员的办案能力，强化基层执法人员对行政复议行政应诉工作的认知，提升对涉税矛盾风险点的预知力、判断力。严格落实行政机关负责人出庭应诉制度，自觉落实司法生效裁判。
2.加强投诉举报管理。健全投诉管理举报机制，严格按照《纳税服务投诉管理办法》《税收违法行为检举管理办法》的规定，进一步明确管理人员、管理岗位、管理职责，畅通投诉举报渠道，健全管理台账，强化处置过程监督，加大税务人员违反工作纪律惩戒力度，推行办理结果回访跟踪问效，确保纳税人缴费人投诉举报件件有回音，件件都满意。
3.健全多元化纠纷解决机制。结合当前“枫桥式”税务分局建设工作，探索行政调解与人民调解联动衔接机制。充分发挥发挥社区、村委基层党组织的“前哨”“探头”作用，靠前指挥，提前预判，全面收集涉税矛盾纠纷信息源，对矛盾激烈、争议较大，行政相对人可能会提起行政复议或行政诉讼的潜在案件，采用三级分类的调解方式提前研判、提前介入、提前化解。持续抓好公职律师涉税争议咨询调解工作，完善公职律师值班制度，组织公职律师在办税服务场所做好普法宣讲咨询、问题收集建议和依法化解争议工作。
（六）全面普法，吹响全民守法之“号”
1.抓实内部法治教育培训。落实“谁执法谁普法”责任制，按照全省税务系统“‘八五’普法 ‘税月’同行”系列活动方案，制定年度普法计划，压实普法责任。抓好“关键少数”，建立健全领导干部学法用法制度，把宪法法律法规及党内法规列入党委理论学习中心组学习内容。积极组织税务人员参加宪法、民法典、国家安全法等分类学法考试，认真抓好税务执法人员通用法律知识、专门法律知识、新法律法规等法治业务培训。
2.抓好外部普法宣传。结合税务工作实际，打造富有税务特色的普法品牌，纵深推进宪法、税法宣传普及工作。利用税收、宪法、民法及各项法律宣传月宣传周，开展“税法民法进课堂 童心筑梦向未来”“民法典里话税收”“宪法宣传进社区 共绘善治新‘枫’景”系列税收普法活动，采取多种方式和渠道，宣讲普及与群众利益、日常生活密切相关的税费及涉及民生的中项法律法规和政策规定，多角度、分层次开展普法宣传辅导。
（七）多措并举，强健法治队伍之“肌”
1.优化法治专业人员配备。加强税政、法制等重点法治专门队伍建设。开展法制岗位人员配置摸底，法制部门法律专业人员不少于1人，基层各税务分局法治指导员不少于1名，有效配置法律专业人员，确保法律人员配备与法治税务建设相适应。
2.抓好新进人员初任培训。把税收、法治业务列为公务员初任培训必修课，认真抓好全国税务系统执法资格考试工作，提升新进执法人员专业素养和能力。会同人事教育部门组织参加2023年税务人员统一执法资格考试，按进度制定各阶段学习计划，开展考前集中模拟测试，分析问题强化督促，确保考试通过率实现100%。配合人事部门落实执法岗位人员持证上岗和资格管理制度，未取得税务执法资格人员，不得发放税务执法证件，不得安排在税务执法岗位，不得安排从事税务执法活动。
3.壮大法律专业人才队伍。抓好公职律师培养使用，开展公职律师训练和实践锻炼，充分发挥法律专业人员在推进法治建设的参谋助手作用。树立重视法治素养和法治能力的用人导向，鼓励税务干部报考“三师”，把法治观念、法治素养作为衡量税务人员重要标准，以法治建设成效作为衡量考核领导干部重要内容，全力打造新时代新征程高质量税务执法队伍。
二、存在的主要问题
2023年，我局在法治税务建设上取得了一定成效，法治基础得到了进一步的夯实。但是，对照税收现代化建设要求和广大纳税人缴费人的深切期盼，仍然存在一些不足，主要表现在：税收执法风险依然存在，风险防控仍需进一步提质；税收共治格局有待深化，部门间的信息共享仍需进一步加强；干部队伍法治素养仍需提升；普法方式形式有待进一步丰富等，这些都亟需在今后的工作实践中认真研究、加以解决。
三、2024年推进税收法治工作打算
2024年，随县税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的二十大及二十届历次全会精神，围绕法治国家、法治政府、法治社会总目标，立足“科学立法、严格执法、公正司法、全民守法”总要求，努力健全工作制度、丰富普法形式、规范执法行为、深化督查整改，不断完善税收法制工作提升税收法治水平。
（一）提升政治站位，推进法治税务建设。把学习贯彻党的二十大精神和学习贯彻习近平法治思想紧密结合起来，将党的二十大精神、习近平法治思想纳入党委理论学习中心组学习内容和全局税务人员法治培训重要内容，督促引导全体税务人员认真学习、准确把握、有效落实全面依法行政各项要求。坚持党对法治建设的全面领导，将法治税务建设与加强党的建设同谋划、同部署、同推进、同落实，积极发挥全面依法行政领导小组统筹推进法治税务建设作用。
（二）优化落实机制，深入落实各项税费优惠政策。认真贯彻落实党中央、国务院减税降费决策部署，优化完善五措并举等政策落实机制，确保各项税费优惠政策精准落地。通过税费优惠政策网格化管理平台核实应享未享疑点数据，筛查未按时申报享受相关税收减免优惠政策的纳税人并进行宣传辅导，确保各项税收优惠政策应知尽知，应享尽享，应退尽退，应减尽减。
（三）全面依法行政，持续落实行政执法“三项制度”。聚焦行政执法的事前、事中、事后三个关键环节，采用主动公开的办法、全过程记录可回溯管理的手段、法制审核的措施，以执行质量评估的方式切实解决税收执法不规范的问题，进一步推进税务执法透明、规范、合法、公正。
（四）完善内控机制，开展专项执法督察。定期开展以税收执法、疑点数据整改、税费优惠政策落实及风险防控的税收专项执法督察工作，及时排查风险隐患；建立“日监管”工作机制，依托内控监督平台，及时发现过错、实时查找原因、迅速纠正错误、严肃追究问责。
（五）严格责任追究，加大“风险成本”。对发生执法过错行为，分清性质，加大责任考核和追究，使税收执法的全过程风清气正、规范有序；加强对重点人、重点岗位、重点环节的监督防控和廉洁教育，抓早抓小抓常，防范于未然，确保征纳关系和谐、干部遵规守纪不出事。
（六）加强普法宣传，全面提升税法遵从。加强税法宣传，建立学法机制，提升干部职工运用法治思维分析问题、运用法治方法解决问题的能力和水平；加强法治教育，开展会前学法活动，加深领导干部对法律知识的认识和理解；结合税收宣传月、便民办税春风行动等，充分利用地方特色文化开展税法宣传，扩大税收宣传影响力，营造全民尊法、崇法、学法、守法氛围。
国家税务总局随县税务局
2024年2月19日