国家税务总局随州市税务局关于印发进一步优化税收营商环境 服务城乡融合发展示范区建设的若干措施的通知

国家税务总局随州市税务局关于印发进一步

优化税收营商环境 服务城乡融合发展

示范区建设的若干措施的通知

国家税务总局随州市各县、市、区税务局，局内各单位：

为深入学习贯彻党的二十大精神，进一步推动市委、市政府《关于打造城乡融合发展示范区的实施意见》在随州税务落实落地，深化税务领域“放管服”改革，持续优化税收营商环境，现将《进一步优化税收营商环境服务城乡融合发展示范区建设的若干措施》印发给你们，请结合以下工作要求，认真贯彻执行。

附件：全市税务系统进一步优化税收营商环境服务城乡融合发展示范区建设的若干措施工作任务安排表

国家税务总局随州市税务局

2023年6月15日

                  进一步优化税收营商环境 服务城乡融合

发展示范区建设的若干措施

一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，充分发挥、拓展、提升税收职能作用，聚焦市场主体急难愁盼问题，更大力度精细服务、更大力度纾困解难、更大力度智能提速、更大力度规范执法、更大力度以数治税、更大力度部门联动、更大力度考核督导，推出系列改革创新举措，推动市场主体减负担降成本，持续优化全市税收营商环境，为稳定宏观经济大盘、加快建设城乡融合发展示范区贡献税务力量。

二、工作目标

围绕“市直部门当表率、全省税务争一流”的目标，充分发挥税收治理在我市加快建设城乡融合发展示范区中的基础性、支柱性、保障性作用，逐步实现从经验式执法向科学精确执法转变，从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，在全市全面深化改革进程中彰显税务担当，更好服务全市经济社会高质量发展大局。

三、措施内容

（一）更大力度精细服务，助力城乡协同共进

1.编制税收支持特色产业发展政策指引。梳理汇编随州市“2236”产业集群最新税费优惠政策和支持乡村振兴税费优惠政策，建立完善政策指引，及时通过“一户式”网格化服务平台、税企微信群等征纳互动平台开展宣传推送，对重点企业、乡村合作公司开展“一对一”辅导提醒，助力壮大随州特色产业发展。

2.开展“税惠大企业 助力大发展”行动。组建新能源（光伏、风电）行业大企业税收服务和管理专业团队，进一步健全大企业税收治理新格局，向企业提供以税法适用确定性和税法执行统一性为核心内容的纳税服务产品，为建设更具竞争力的“新能基地”添力赋能。

3.建立税务“店小二”服务专员制度。遵循“有呼必应，无事不扰”的“店小二”精神，为全市重大项目、企业 （包括但不限于上市公司，“金种子”“银种子”企业，国家级、省级专精特新“小巨人”企业，市、县级重大项目等）提供专员式、全周期、跟进式、常态化税费服务。

4.推行“办税缴费不出村（社区）”服务。深入探索和拓展税镇、税村（社区）共建共治共享新举措，依托各行政村（社区）党群服务中心设立税费服务点，提供“就近办”“自助办”“远程办”服务，将“面对面”“手把手”的税费服务下沉到群众“家门口”，统筹构建县城、乡镇、村庄三级服务体系，提升城乡基本公共服务均等化水平。

5.关注特殊群体彰显文明新风。在全市办税场所开通“绿色通道”窗口，设置“首席服务员”，为年龄在70周岁 （含）以上的老年人、残疾人、孕妇、现役军人、“楚才卡”持有人等提供“绿色通道”服务；在高校设立“助力大学生就业创业税费服务站”，助力毕业生走稳走好创新创业之路；探索异省毗邻县“跨省通办”新模式，为淮河源两岸市场主体提供高品质异地办事体验。

6.“绿税助企”精准智能服务。坚持绿色导向，创新征管模式，构建土地、矿产等自然资源数据与环保税、耕地占用税、城镇土地使用税、资源税等绿色税种为一体的“绿税电子数据仓库”，让税收要素与资源禀赋相互融合，服务企业绿色发展、绿色升级、绿色转型，服务随州“山清水秀、河湖安澜”流域治理，助力“绿色低碳示范区”建设。

7.探索推进渣土垃圾处理费市区一体化管理。以建筑渣土垃圾细分领域为切入点，与城管部门开展联动管理，实行市区一体化协同推进，进一步规范各行业渣土垃圾处理费征缴管理模式，改善城市居民生活环境，共同缔造美好环境与幸福生活。

8.培育市场主体，强化税源建设。完善税源培植、招商引资服务工作机制，构建“上下齐抓、部门共管、税费并重、内外共治”一体化税源建设新格局，推动财源建设有序健康发展。利用税收分析手段开展政策落实效应分析，持续跟踪特色产业税费优惠政策执行情况，推进分析成果深度融入党委政府决策，将政策优势转化为发展优势，为促进一二三产业融合发展贡献“税力量”。

（二）更大力度纾困解难，降低企业税费成本

9.政策红利精准直达。按照“数据+规则”理念，聚焦纳税人缴费人需求，通过多种渠道开展更具针对性的税费优惠政策推送，持续做好税费支持政策统计核算工作，算清算好政策红利账，跟踪分析政策效应，常态化推送红利账单，持续提升纳税人缴费人享受政策红利的获得感。

10.推行数电发票“全链通”。通过“线上+线下”精准辅导，“网格+事项”管理服务，为纳税人提供数电发票报销、入账、归档、存储全链条电子化服务，实现税务管理与服务融合畅通，有效降低企业经营成本，让企业充分享受数电发票带来的便利，提升纳税人满意度。

11.试点推行增值税发票“票易查”。以发票电子化为突破口，推出增值税发票“票易查”平台，解决市场主体批量查验发票，电子发票重复报销等难点问题，减轻电子发票推行阻力，尽可能降低纳税人用票成本，提升纳税人发票使用便利度。

12.推行“没办成，我来帮”兜底服务。在全市各综合办税服务厅设立“没办成，我来帮”问题受理岗，建立解决“没办成，我来帮”涉税问题工作机制，着力解决办税缴费过程因系统、政策、流程、资料等原因形成的梗阻，切实打通涉税服务“最后一公分”。

13.推行“税问随答”咨询服务。依托征纳互动服务平台开展线上线下咨询服务，收集归类各渠道高频咨询业务和关联税费事项，形成“咨询响应-数据分析-分类指引-宣传推送”工作闭环，进一步提升服务精准度和精细度。

14.探索建立纳税人诉求快速响应、服务有效供给机制。针对纳税人“急难愁盼”问题，充分利用“线上+线下”渠道全方位汇集纳税人诉求，研究建立“自动归集+第三方补充”诉求指标体系，准确定位纳税人办税缴费痛点堵点难点问题，探索实施全流程响应、全周期管理和全量回访，推出与纳税人需求更契合的服务措施，优化服务供给，实现纳税人诉求快速响应、深度分析、及时改进的常态化长效化。

15.运用税收大数据为企业“牵线补链”。充分发挥增值税发票等税收大数据作用，运用“全国纳税人供应链查询”系统高阶版，在确保数据安全、尊重企业意愿的前提下，精准定位需求，主动提供服务，为有购销需求的困难企业寻找潜在供应商或采购商，加强跨地区跨部门统筹和牵线搭桥，助力市场主体“补链”和“强链”。

16.持续深化“税银互动”。持续优化和规范“税银互动”数据交换内容和交换方式，拓展签约金融机构，完善线上办理平台，实现贷款申请、审批、授信、放款“一键”完成。创新纳税信用增值运用，加强财政政策和货币政策协调配合，推广“留抵退税+金融信贷”、出口退税贷等随州特色“税银互动”产品，高效助力小微企业缓解融资难融资贵问题。

（三）更大力度智能提速，压缩办税缴费时间

17.加强退税统筹管理。深化税收会计监督功能模块应用，依靠税费退库监控模块，实时掌握退税进度，强化退税时限管理，实现退税“快稳准好”。优化退税办理流程，依托电子税务局探索自动推送退税提示提醒服务，逐步实现纳税人在线办理确认、申请和退税。

18.提升出口退税智能申报水平。优化企业出口退税办理流程，企业通过税务信息系统、国际贸易“单一窗口”申报出口退税时，系统自动调用出口货物报关单和购进出口货物发票信息，力争正常出口退税平均办理时间压缩至24小时之内，进一步激发出口企业活力，支持外贸平稳发展。

19.丰富“非接触式”办税场景运用。推出“智慧办税一点通”办税场景集锦，提高电子税务局普及率和“非接触式”办税比例，推广电子税务局自动计算减免税额、自动预填申报功能，提升纳税人缴费人办理体验。

20.探索建立“办问协同、全程互动”办税缴费服务新模式。着眼于降低纳税人缴费人政策咨询和业务办理成本，避免“多头问”“多头找”，打破现行办税缴费业务办理渠道和咨询辅导渠道分离的壁垒，统筹智能应答、人工互动、互动办理、互动查询等服务，协助纳税人缴费人快速解决问题、完成业务办理，为其带来“办中能问”“问中有办”“办问协同”的全新体验。

21.依托大数据实现高效智能填报。推行“智能化、要素化”申报，实行交互式情景填报，实现有关税费自动预填申报，推进企业财务报表与税务申报系统纳税申报表对接转换，实现纳税人办税“一键确认”，进一步缩短纳税申报时间。

22.企业所得税“一键申报”。推广电子税务局、楚税通APP“一键申报”功能，充分利用税收大数据，进行多系统涉税数据交互，实现发票、财务信息自动获取、自动导入，简化企业人工操作，为全市符合条件的零申报企业提供预缴、汇缴“一键零申报”服务，为所有企业提供预缴、汇缴“一键预填报”服务。

23.不动产登记、交易和缴纳税费“一网通办”。推进全业务类型“互联网+不动产登记”，实施不动产登记、交易和缴纳税费“一窗受理、并行办理”，加快实施网上缴纳税费，推行税费、登记费线上一次收缴、后台自动清分入账（库）。

24.社保费经办缴费“一事联办”。依托政务网、政务大厅、自助设备等各种渠道，进一步推广企业社会保险费缴纳“一事联办”，社保费经办缴费业务“一厅联办”，社保费业务经办、查询、凭证打印“一网联办”，社保费退费“一站联办”，拓展多元化社保缴费平台，持续优化缴费流程、压缩缴费时间。

25.打造便利办税圈。积极融入“15分钟品质生活圈”建设，持续提升税费业务“全市通办”水平，以实体办税厅为中心，按照城区、乡镇两条线，扩大服务网点，布局更亲切、便民、高效的办税模式。深化税邮合作，深入推进纳税人“发票网上申领、免费快递送达”工作，密切关注网上申请邮寄发票信息，及即时响应纳税人申请，实现发票邮寄“城区半日达、乡镇一日达”。

26.试点车购税自助办税“车易行”。通过新增设有固定装置的非运输专用作业车辆免税申报功能、新增车船使用税征收功能、优化自助办税操作界面的“两增一优”升级，着力推进消费者购车、缴税“一站式”服务新模式，让纳税人办理车购税业务更便捷、更顺畅，体验感更强。

（四）更大力度规范执法，营造公平法治环境

27.“法审无忧”维护纳税人合法权益“四化”新模式。对关乎纳税人权益的税务执法行为进行全过程法制审核，做到事项最优化、操作智能化、人员专业化、监督透明化，最大限度减少不确定因素可能带给纳税人的不利影响，有效解除纳税人后顾之忧。

28.“首违不罚”智能化办理。围绕清单梳理、具体适用、自由裁量权行使三方面，建立“系统+人工”审核机制，实现“系统自动判定+审核岗复核+集体审议”三级审核，提升政策执行的精准度。

29.推行“你诺我办”告知承诺制。持续推进“减证便民”，统筹落实税务证明事项告知承诺制，由纳税人自主选择适用告知承诺制办理，书面承诺已经符合告知的相关要求并愿意承担不实承诺的法律责任，税务机关不再索要该事项需要的证明材料，进一步减轻办税缴费成本。

30.创新税费争议解决方式。将“枫桥经验”运用于税收管理和服务过程，设立税费争议调解室或税费争议受理岗，建立公职律师涉税争议咨询调解中心，组建以公职律师为主，税政专家、社会律师、第三方力量为辅的专业团队，开展涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动，推动争议化解，维护纳税人合法权益，推动涉税争议从终端裁决向源头预防延伸。

31.深入开展说理式执法。将税收征管、税务稽查、重大税务案件审理、行政复议等环节纳入说理范围,优化说理式执法文书模板范本、配套工作指引、说理式执法示范案例，积极运用法治思维和法治方式处理税务争议，切实维护纳税人和缴费人的合法权益，让执法既有力度又有温度，做到宽严相济、法理相融。

32.创新非强制性税收执法体系建设。运用法律的激励教化功能，突出谦抑善意、柔性包容的执法理念，对“诚信守法者”实行遵从提醒、正向激励，对“轻微违法者”实施包容执法、审慎监管，努力降低纳税人遵从成本，推动纳税人从“被动监管”到“主动遵从”，提升税收执法的精确性、包容度和公信力，全面促进税收执法规范性和营商环境法治化建设。

（五）更大力度以数治税，完善精准监管模式

33.推行“信用+风险”一体式监管体系。在全系统复制推广高新区先行区改革经验，深化纳税人分类分级管理，实行“高信用低风险容缺办，中信用中风险限制办，低信用高风险审查办”，动态调整纳税人信用及风险状况，实施差异化服务和管理，促进纳税人遵从，稳步提升A、B级纳税人占比，在全社会发挥高信用等级纳税人“头雁”效应。

34.“服务+监管”维护涉税市场主体税收秩序。推出和规范未办税户管理服务有关措施，坚持服务与监管并重，对无涉税市场主体靠前服务，对有涉税市场主体精准监管，通过实施管服并重系列相关举措，确保应管尽管、优化服务，维护涉税市场主体税收公平正义。

35.构建“三表两税比对”风险防范模型。加强企业所得税、个人所得税报表关联数据比对，自动提示所得税未足额申报、超额分配利润等风险点，通过征纳互动平台“一对一”精准推送，帮助企业消除涉税风险，持续提升纳税人税法遵从度。

36.探索“一主两翼三维”新业态管理服务模式。以加强直播行业印花税服务管理为主体，以坚持创新驱动、强化数据赋能为两翼，从税源调研、制度建设、纳税服务三个维度入手探索直播行业印花税征管新路径，支持直播行业健康发展。

37. 探索建立车辆税收“一体化”管理机制。结合乘用车授权经销企业业务链条内在联系，因地制宜整合随州车辆税收征管职能，实现车辆税收风险及时预警、精确锁定和快速核查和全链条监控，推动更好服务车辆行业发展。

38.建立代理记账行业联合监管服务机制。加强财政、税务、市场监管部门信息共享，探索推进本地区代理记账行业诚信建设，建立三方联合监管服务机制，规范行业秩序，净化从业环境，促进代理记账行业健康稳定可持续发展。

39.建设专汽行业特色风险指标模型。围绕专汽新能智能创新发展趋势，探索建立“汉孝随襄十”汽车产业走廊信息共享机制，修订完善专用汽车行业风险指标模型，构建覆盖全市专用汽车行业“全税费种、全生命周期、分类分级、穿透式、智能化”风险监管体系，促进专用汽车行业健康发展。

（六）更大力度部门联动，深化税收共治格局

40.制定《随州市税费共治保障办法》。引导社会资源和力量参与税收治理，形成“政府主导、财税主管、部门合作、社会协同、公众参与”的精诚共治新格局，进一步夯实税源管理基础，全面提升税费治理能力和治理水平，为促进随州经济社会高质量发展提供有力支撑。

41.“税务+”涉税协作破解涉税司法难题。与法院、检察院、公安、市场监管、人行等部门加强协作，开展破产重整、和解企业纳税信用修复，鼓励企业重塑良好信用、健康良性发展，破解涉税司法难题，着力优化法治化营商环境。

42.残保金征收与安残补贴“两网融合”协同共治。充分依托大数据风险管理平台，选取重点行业定期开展申报数据筛查比对，对疑点数据实行扎口管理，堵塞残保金征管漏洞，强化部门协同，将申报缴款与残联安残补贴相结合，充分调动企业安残积极性，提升缴费人获得感。

43.不动产登记“证缴分离”“票税分离”。复制推广曾都区、高新区不动产登记“票税分离”先行区改革经验，取消卖方缴清税款后买方才能办理产权证的前置条件，买方可凭相关资料，申报缴纳相应税费后办理不动产权证，卖方税款由税务部门按照税收征管法规定进行追缴，妥善解决好历史遗留的办证难问题。

44.推广自然人股权变更“一事联办”。推行自然人股权变更线上“一网通办”、线下“一窗通办”，联合市场监督管理局推广自然人股权变更“一事联办”，进行集成融合，实现减时限、减材料、减环节、减跑动。

（七）更大力度考核督导，强化纪律作风建设

45.坚持党建引领。坚持将党的全面领导贯穿到一流税收营商环境建设的全过程、各方面，开展“党建引领聚合力”专项行动，实施“党建+服务”共建新模式，拓展党员干部下基层察民情解民忧暖民心实践活动成果，推进网格化税费服务工程，营造“人人都是营商环境，人人都有责任”的氛围，提升纳税人缴费人的满意度和获得感。

46.落实“负面清单”。通过线上线下多渠道宣传,不断提高社会各界对“湖北省税收营商环境建设负面清单”及投诉反映渠道的知晓度。将“15条禁令”“62个不准”的推进落实全面融入一体化综合监督体系，以“负面清单”制度的全链条、实体化运作，为优化税收营商环境建设立规矩、划红线，构建亲清政商关系，更好激发市场主体活力。

47.推进改革创新。主动对标一流，贯彻落实国务院进一步优化营商环境、降低市场主体制度性交易成本意见，复制推广国家营商环境创新试点改革举措、全省营商环境改革先行区典型经验。加大先行区创建力度，聚焦市场主体关切，形成一批首创性创新成果，打造一批在全省有影响力的品牌，培育出更多可复制推广的典型经验。

48.加强考核监督。发挥“税收营商环境观察员”“特约监督员”“税务体验师”作用，主动接受社会监督。实施专项绩效考评，推动机关各部门、基层各单位抓好工作落实。组织开展落实优化税收营商环境重点任务清单督导检查，对敷衍塞责、落实不力的严肃追责问责，以纪检监督“硬约束”提升营商环境“软实力”。