荆门市税务局2016-2020年法治政府建设情况报告
荆门市税务局法治建设工作在省税务局和市委、市政府的正确领导下，紧紧围绕依法治税主题，立足全局，突出重点，加强法治培训学习，规范税收执法，推进依法行政，法治建设工作取得了新进展、新突破和新成效，荣获全市法治建设工作先进集体，多次作为市直单位代表接受上级的检查调研。现将我局2016-2020年法治政府建设情况报告如下：
一、2016年以来法治政府建设情况的基本做法和成效
（一）强化法治政府建设的组织领导
一是健全依法行政领导机制。成立依法行政工作领导小组，切实加强党委对依法行政工作的领导，每季度召开依法行政工作领导小组会议，认真落实会前学法制度，研究解决法治建设和税收执法中的重要问题，党政主要负责人法治建设第一责任人的职责得到有效履行。
二是形成依法治税的合力效应。落实“谁执法谁普法”的普法责任制，制定法治宣传教育规划和年度计划，深入推动“七五”普法工作，在全社会倡导尊重服务纳税人和依法诚信纳税的良好风尚。以绩效管理为契机，制定考评细则，细化“全面推进依法治税”多个子项考评项目分值，形成相关部门各尽其职、齐抓共管的依法行政领导体制和工作机制，推进了法治建设任务的有效落实。
三是提升领导干部法治能力。将普法教育纳入干部培训、党委理论学习中心组学习、党员主题活动日等内容，形成全面联动的普法教育氛围。领导干部带头参加普法学习、考试、宣传活动，记录学法笔记，撰写学法体会，开展普法调研，大大提高了依法决策、依法行政、依法治税的能力。
（二）依法全面履行政府职能
一是推行权责清单制度。组织对全市42个执法主体的《权力和责任清单》、《权责事项信息表》和《行政职权运行流程图》进行编制。全系统共编制行政职权事项8大类4654条，每项权责清单均配套编制信息表和流程图。明确了每个事项的名称、行使主体、职权依据、责任事项、职责边界，全部在网站公开“晾晒”。办理每个事项具备什么资格、需要什么资料？这些纳税人关心的问题，包括所需材料、办事流程、具体负责人和联络方式，都将在网站得到答案，真正实现权力事项阳光、透明、公开。
二是落实减税降费优惠。坚持依法征收，应收尽收，坚决不收过头税；按照党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大战略性决策部署，扎实、细致、稳妥地推进减税降费各项工作，分级成立了减税降费领导小组和工作专班，定期召开联席会议，以减税办名义每周召开一次联络员例会，每月召开一次工作组组长例会；多渠道做好政策宣传，依托内外网站、权威报刊、QQ、微信群、微信订阅号、邮件等媒体平台发布减税降费相关报道和政策解读近800条，累计浏览量超过8万人次，对全市59613户纳税人进行了多途径全方位的政策推送，推送面占总户数的97%，举办全市减税降费知识有奖问答，吸引数万名热心网友积极参与；做好培训辅导，对内印发《应知应会手册》3500余份，组织开展全员知识测试，提升干部职工政策知晓率；建立完善的核算机制，精准实施效应分析，严格按照总局出台的政策口径办理退库；全市减税降费工作总体平稳，政策落实到位，同时也为地方经济发展提供有力保障。
三是优化营商环境。积极推进银税互动，与7家银行联合推出“纳税信用贷”业务，让企业享受到信用带来的“真金白银”。理顺不动产涉税业务征收服务工作，强化部门联动，提升办税效率，提速30%以上，市税务局获全市第三方营商环境测评第一名。全面落实“放管服”系列措施，改进税收优惠备案方式，简并各税种申报表，简化纳税人迁移注销流程，规范144项“最多跑一次”办税事项、81项“一次不用跑”和11项套餐式服务。清理涉税事项，扩充办税服务厅2个，增加办税设施32台，极大地方便了纳税人办税，对172个事项实行“一次办”，对82项业务“全程网上办”。深化税企沟通活动,实现重点企业走访全覆盖,全年共走访重点企业500余户;运用信息化手段提高依法治税的能力和水平，目前90%以上涉税事项实现网上办理，“网上办税为主、自助终端办税为辅、实体办税大厅兜底”的模式逐渐形成。在市政府主导下推进税收共治，有效提升税收管理能力。严肃执法刚性，加强对欠税、滞纳金加收、罚款的规范化管理，起到了很好的震慑作用。
（三）推进行政决策科学化、民主化、法治化
一是健全内部决策规则。完善党组会、局长办公会、局务会和各类专题会议的议事和决策规则。把税务发展规划、改革及信息化建设、规范性文件制定、重大税务案件审理等事关税务事业发展和纳税人切身利益的事项纳入重大决策范围，严格合法性审查。
二是加强规范性文件管理。建立健全税收规范性文件管理机制，进一步明确各部门在税收规范性文件制定和管理中的工作职责，规范税收规范性文件制定程序、加强合法性审查和备案工作，对已经出台的规范性文件定期开展规范性文件清理工作，5年来共完成了15次清理工作，作废市政府涉税文件32份，作废税务局发文7份，修改文件1份，使税收执法依据得到进一步统一。
三是严格重案审理流程。重新明确并制定了市局重大税务案件标准，规范审理流程、规范文书样式，严格实行单位初审、审委会办公室再审、审委会终审的“三堂会审”制度。通过重大税务案件的审理发现征管薄弱环节，及时堵塞漏洞，防范执法风险。
四是深入落实法律顾问制度。制发市局法律顾问管理办法，全市县以上税务局均聘请了法律顾问，在重大行政决策、重大执法事项、涉税疑难问题、信访案件及合同签订等方面进行提供咨询服务和法律风险评估，5年来，为系统干部开展普法宣传5次，提供法律咨询服务73次，参与涉法疑难复杂信访事件10次，审查合同等法律文书50余次，增强了税务干部的法治思维，减少了涉税纠纷，维护了广大纳税人的合法权益和税务形象。
（四）坚持严格规范公正文明执法
一是推行重大执法决定法制审核制度。层层建立法制审核委员会，结合各单位实际明确审核标准，配齐配强法制人员，全系统共增加7名政治素质高、业务能力强、具有法律背景或与法制审核工作任务相适应的业务骨干到法制部门，通过定期培训，提高审核员的审核工作能力。在审核过程中，不仅要考虑税收执法过程和结果的合法性，也要注重税收执法行为作出的合理性，参照税务指导案例库案例，结合实际情况，对于同一地区同类案件，实现同案同判，让作出的税收执法行为规范、统一。
二是推行执法公示制度。通过执法信息公示平台，对基础信息、行政征收、行政许可、行政检查、行政处罚等7大类31项税务执法事项进行即时网上公示。建立起一套涵盖公示什么、何时公示、怎么公示、谁来公示的运行机制和工作体系，全市220名干部分工明确进行平台维护，让执法信息变得更快捷、更规范、更敞亮。目前，税务执法信息公示平台与税务门户网站和微信公众号链接互通，已公开各类执法信息22000条，累计点击量达到了5万人次。充分利用办税服务厅宣传专栏、电子显示屏、触摸屏、资料手册、执法公示牌等方式，依法及时主动向社会全面公开税收执法信息，让税收执法在阳光下进行，有效提高了纳税人满意度和税收执法公信力。
三是推行执法全过程记录制度，为全系统配备执法记录仪80余台、建设14个同步录音录像约谈室，共对7438条执法事项实行全过程记录。各基层单位分别开展系列操作培训，现场演示和模拟演练，使执法人员能够主动、熟练地使用执法记录仪等音像记录设备。通过压实留痕责任，严格记录考核，倒逼规范执法、廉洁执法、文明执法，有效防范了税收执法风险。
四是严格规范基层执法。针对税务处罚、税务稽查、强制执法等税收执法行为，从案件封面、目录、执法文书、程序上进行全面规范，编制《全市税收执法规范1.0版》，以指导基层规范执法，提升基层行政执法质量。规范税务处罚自由裁量权，从自由裁量权大、容易产生执法风险的重点部位、重点环节入手，加强对税款征收、税收减免、税务检查、行政处罚等岗位或环节的监督制约。指导各基层单位规范使用行政处罚，每周对全市范围内一般行政处罚进行审查，及时向市检察院“两法衔接”平台报送涉嫌犯罪案件及行政处罚案件，自觉接受外部执法监督。
（五）强化行政权力制约监督
一是深入推进内控机制建设工作。结合金三系统及内控平台，对全市税务系统职能权限进行重新配置，实现了市、县、乡三个层级税务机关区域机构全覆盖；通过开展风险大排查，先后发布纳税服务、税收管理、税务稽查等方面的制度要求12条，录入清算管理、核定征收、税收优惠等风险点14条，发布防控措施14项，开展风险筛查263次，织牢织密风险防控网，有效推进内控机制与业务管理的融合发展。
二是加大税收执法监督力度。先后实施贯彻落实党中央、国务院重大决策部署情况专项督察、税收执法层级督察、内部财务层级审计和重点资金专项审计；开展对房地产税收管理、稽查管理、减税降费工作的专项督查；集中开展打击虚开骗税违法行为专项行动，对增值税发票快速预警系统发布的预警信息，及时督促税收管理员入户核查；运用税收共治大数据防范欠税风险，开展影视行业纳税秩序整顿、成品油市场税收专项整治、稽查积案清理等工作，通过执法检查，规范了税收执法行为，促进法治税务的建设，营造了良好的执法环境。
三是积极推进政务（信息）公开。认真贯彻落实新修订的政府信息公开条例，坚持“先审查、后公开”“一事一审”“全面审查”“以公开为常态、不公开为例外”等原则，进一步规范行政许可和行政处罚、减税降费、优化营商环境等重点政府信息公开事项。同时，主动加强依申请公开规范管理，畅通接收渠道，完善登记、办理、答复、归档等工作机制。
四是加强社会和舆论监督。拓宽公示渠道，在《荆门日报》、荆门电视台等主流媒体开辟专栏，在大众媒介上推送公益广告。完善办税公示、税收咨询服务、领导值班等制度，全市所有办税服务点税收宣传资料免费发放、电子显示屏税法资讯播报、自助触摸政策查询，互联网站政策动态更新，微信平台定期推送，12366短信定期发送、政策专人解读，标准化的宣传模式给人耳目一新。
（六）依法有效化解社会矛盾纠纷
一是打造维权救济品牌——“维权直通车”。立足部门实际，打造维权救济品牌，实现“维权全方位、救济多渠道、办理一体化、纠纷零激化”，引导纳税人依法理性维权，倒逼税务干部规范文明执法。有效地引导纳税人依法理性维权，将税务行政争议化解在萌芽状态，促进了税务干部规范文明执法，搭建了征纳双方的“连心桥”。
二是依法妥善处理涉税信访。充分发挥信访法治化建设的保障作用，坚决依法分类处理信访诉求，对涉及税收业务、有法定办理途径的，纳入行政程序依法受理办理；对已有行政决定不服的，引导其按照规定程序提起行政复议、行政诉讼；对人事劳动关系存在异议的，引导其通过劳动仲裁、司法诉讼等途径反映诉求。
三是做好行政复议和应诉。成立税务行政复议委员会和税务行政应诉工作领导小组，打造特色维权品牌，前置行政复议矛盾调解，将行政争议化解在基层；每年至少组织一次法院庭审旁听活动，丰富行政复议、应诉工作实践经验。充分发挥行政复议制度在防范涉税争议、化解税收矛盾中的主渠道作用，提高市局行政复议案件的审理质量和提升市局行政应诉工作水平，切实维护纳税人的合法权益。
四是拓展法制宣传平台。开办纳税人“大学堂”，共举办125余场，为纳税人宣讲税收新政6000余次，培训人次近40000（余）人；开通网络直播“大讲堂”，向纳税人宣讲疫情期间的税费优惠政策和纳税人关注的热点问题，最高观看人次达20.7万；微信平台“大推介”，举办“摄影比赛”“税宣春风进万家”、“减税降费知识”等有奖竞赛答题活动；服务窗口“大亮化”，全市12个办税服务点税收宣传资料免费发放，电子显示屏税法资讯播报、自助触摸政策查询；宣传媒介“大覆盖”，主流媒体开辟专栏、刊登文章、接受访谈，在大众媒介上推送公益广告、参加政风行风热线、电台宣讲，确保税收宣传覆盖大街小巷。
五是多元化法治宣教。开展“办税开放日”活动，邀请纳税人代表、学生小税官等参加办税流程；依托包联服务大企业、税企恳谈会、千名干部进万企等主题活动，助推企业发展；开展“我是纳税人”征文、举办“最美纳税人”授牌仪式、发布税收贡献排行榜、发布纳税信用“黑名单”；开展“法律六进”，借助油菜花节、桃花节、庙会、马拉松等节庆活动开展特色主题宣传；走进包联扶贫村镇，送书籍、办专栏、讲政策、放电影，通过提升纳税人的法治意识，在源头上化解征纳矛盾。
（七）全面提高依法行政能力
一是锤炼高素质执法队伍。制定学法制度和计划，将普法教育纳入干部培训、党委中心组学习、党员主题活动日等内容，形成全面联动的普法教育氛围。每年采取走出去举办各类涉及普法知识培训班10余次，采取请进来方式举办“法治讲座”4次。全体干部“湖北省国家工作人员学法用法考试平台”参学率达到100%，最高个人学习积分达到二万多分。把学法考试成绩作为晋升职务、评选先进的重要依据，打造“青年党员淬火工程”“税企联合共建”“党员税务快车”等荆门特色税务文化品牌，组织各类业务知识大比武考试，仅2020年评选出市级业务能手64名、省级业务能手10名，一大批学习模范脱颖而出。全系统取得注册税务师、注册会计师等资格证书的人员达到94人，锤炼出一支能打硬仗的执法队伍。
二是储备智囊型法治团队。积极鼓励干部职工参加司法考试，2016年来有8名干部通过司法考试，7名获得公职律师称号；成立公职律师办公室，在组织公职律师参与重大行政决策、涉法咨询、普法宣传等方面工作。推行税收法治指导员制度，通过基层推荐、上级考核等方式选配了44名法治指导员，专门对基层单位进行普法宣传和行政执法行为审核把关；出台法治指导员管理制度，印制统一的工作台账，发放到每名法治员，对所有的执法文书审核实行统一编号，统一管理，切实防范了执法风险。
三是加强行政执法人员管理。严格落实持证上岗要求，执法人员严格按要求先亮证，后执法。加强执法资格管理，每年组织对新进公务员进行任前培训和执法资格考试，将执法资格考试纳入全市系统绩效指标，狠抓学习培训和督导考核，加大奖惩兑现力度，扎实开展执法学习，确保执法人员水平。
二、存在的问题和今后推进法治政府建设的工作计划
在总结成绩的同时，也清醒地认识到我们的工作还存在一些差距和不足：一些税务干部的法治观念不够强，运用法治思维和法治方式解决实际问题能力有待提升；税收执法和监督不够完善，法制队伍建设有待加强等等。下一步我们要按照法治政府建设工作的总体思路，抓紧完善和落实税务系统推进法治政府工作，突出抓好创新体制机制、规范权力运行、加强监督问责、完善考核评价等项工作。重点要做好六个方面的工作：
一是全面落实各项税收政策。规范税务部门规范性文件制定管理，维护税法体系的统一和完整。开展税收法规的普及宣传教育，达到提高纳税主体素质，改善外部治税环境的目的。同时广泛宣传依法诚信纳税典型，曝光涉税违法犯罪大案要案，强化震慑教育作用，提高纳税人的税法遵从度和税法宣传的针对性和实效性。
二是提高科学民主依法决策水平。健全决策程序，依法行使决策权，健全重大决策规则，明确重大决策范围；完善重大决策风险评估机制，把风险评估结果作为重大决策的重要依据；加强重大决策跟踪反馈和责任追究。
三是规范税收行政行为。严格执行各项法律法规，认真落实组织收入原则，不断完善税收执法程序，规范税务行政裁量权，深入推进税务行政审批制度改革；切实转变税收管理方式，不断改进纳税服务，增强税法透明度，健全征纳双方沟通机制。创新完善税收征管模式，大力推行专业化、信息化管理，促进税收征收效率和税法遵从度；规范内部行政管理行为，明确岗位职责和工作标准，优化工作流程，加强工作衔接，全面提高税务机关的执行力。
四是依法化解涉税矛盾纠纷。健全矛盾纠纷防范和化解机制，积极探索和运用行政指导、服务、疏导、教育等柔性执法手段。认真开展行政复议和应诉工作，充分发挥复议、应诉在解决涉税矛盾纠纷中的主渠道作用，注重运用和解、调解等方式，积极稳妥地解决税务行政争议。做好信访和涉税舆情引导工作，坚持关口前移，规范税收执法，从源头上预防信访和舆情问题的发生。
五是加强税收执法监督。坚持推进政务公开，拓宽公开领域和公开事项，创新公开形式；加强监督制约，深入推行税收执法责任制，落实重大案件审理制度，充分发挥巡视检查、督察内审、执法监察等综合监督作用，推进内控机制建设；严格行政问责，坚持有错必纠、有责必问。
六是增强依法行政能力。建立健全推进依法行政的领导体制和工作机制，不断提高税务干部依法行政能力，充分发挥法制部门和专业人才作用，加强考核评价，不断提高税务部门依法行政水平。
国家税务总局荆门市税务局
2020年9月10日