国家税务总局黄石市税务局2024年法治税务建设工作报告
2024年，市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，始终把习近平法治思想贯穿税务工作全过程各方面。按照《法治政府建设实施纲要（2021—2025）》《黄石市法治政府建设实施方案（2021-2025年）》等文件要求，牢牢把握服务高质量发展这一首要任务，切实加强税收法治建设，高质量推进中国式现代化黄石税务实践。现将2024年度的法治税务建设工作总结如下：
一、深刻领会习近平法治思想，稳步推进税收法治建设
一是推动学习贯彻习近平法治思想走深走实。市局党委认真贯彻法治政府建设精神，把深入学习习近平法治思想作为日常学法的重要内容，理论学习中心组开展专题学习，结合税务工作实际开展交流研讨，进一步推动领导干部尊法学法守法用法，确保税收改革发展始终在法治轨道上运行。坚持把领导干部带头学法、模范守法作为关键，通过中心组学法、主题党日学法、法治培训等方式，逐步形成中心组学习示范引领、支部学习打好基础、党员自学注重提升“三位一体”的学习格局，全面引导广大党员干部深入学习领会习近平法治思想的精神实质和实践要求，自觉做习近平法治思想的坚定信仰者、积极传播者、忠实践行者。
二是推进法治建设第一责任人制度有效落实。市局党委牢牢把握税务机关政治属性，扛牢推进税收法治建设责任，主要负责人积极履行推进法治建设第一责任人职责，严格落实“第一议题”制度，多次召开党委会议研究部署税收法治工作，推动法治政府建设各项工作任务落实。每月督办法治建设进展情况，定期主持召开领导小组专题会议，开展会前学法，研究或议决依法治税重要工作，将依法行政工作纳入日常绩效考核。建立健全责任落实工作机制，推动税务系统政治机关建设一贯到底，推进法治税务建设体制更加完善、党的领导更加坚强有力。
二、依法履行税务部门职责，全面发挥税收职能作用
一是依法依规组织税费收入。始终坚持组织收入原则不动摇、依法加强征管不放松，依法依规征税收费，严肃查处虚收空转、虚增收入、调节收入、提前征收等问题，守牢不收“过头税费”底线。
二是精准落实税费优惠政策。认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，依法落实税费优惠政策，积极开展精准推送，确保政策红利精准惠及纳税人缴费人。
三、不断完善税费法律制度建设，持续推进良法善治
一是持续加强税务规范性文件管理。深入贯彻优化营商环境条例，严格落实《税务规范性文件制定管理办法》，认真开展税务规范性文件合法性审核、合规性评估和权益性审查等。积极做好文件备案审查工作，定期开展文件清理，提升制度建设质效。
二是全面提升公平竞争审查工作水平。认真落实公平竞争审查制度，完善公平竞争审查制度，制定了《公平竞争审查工作规则》《公平竞争审查投诉举报受理和回应制度》等制度文件。积极做好日常管理工作，认真应对公平竞争审查第三方评估工作，全面梳理公平竞争审查制度落实情况，切实提升公平竞争审查工作质效。
四、着力优化税务执法方式，严格规范公正文明执法
一是不断提升税务行政执法质效。认真贯彻国办印发的《提升行政执法质量三年行动计划（2023—2025年）》，全面落实总局、省局《提升行政执法质量三年行动计划（2023—2025年）》任务举措，积极开展执法质量专题培训、集中核查、调研反馈、自查整改等工作，着力提升税务行政执法质量。
二是纵深推进执法三项制度工作。不断深化三项制度工作，认真开展日常管理和督办。坚持按月组织全系统开展三项制度自查工作，按要求立行立改。2024年，行政执法公示信息共计19615户次，音像记录资料上传223户次，重大执法决定法制审核提起20户次。
三是严格规范税务行政处罚裁量权。全系统各单位积极开展最新税务行政处罚裁量基准培训会议，开展集中专题轮训。按季度开展行政处罚事项抽查，要求各单位及时整改反馈，按月向上级报送。积极落实“首违不罚”清单制度，2024年,全市共有4155户纳税人适用“首违不罚”政策，免于行政处罚。
四是严厉打击涉税违法犯罪行为。加强常态化打击涉税违法犯罪工作机制建设，联合公安下发《关于进一步规范或曝光涉税案件会商工作机制的通知》，制定《国家税务总局黄石市税务局查管互动工作管理办法(试行)》，全面提升稽查工作质效。依法严厉打击各类涉税违法犯罪行为，全市稽查系列共计处理双随机案源132件；全市共分析、排查涉嫌虚开增值税发票及涉嫌骗取出口退税主体187户，有力维护公平的经济税收秩序。
五、全面优化办税缴费服务，倾力服务税收营商环境
一是不断改进提升办税缴费服务。持续开展好“春雨润苗”专项行动，积极参与“一起益企”“中小企业服务月”“个体工商户服务月”活动，提升中小微企业服务实效。接续开展“便民办税春风行动”，为中小企业开展线下辅导培训108场，辅导纳税人21747余户次。精准开展“开业第一课”专题辅导，惠及新办纳税人5530户，进一步提高宣传辅导的针对性、精准性和及时性。全面推广运用跨区域通办服务。以破解“异地事项跨域办”难题为突破口，率先打造线上“虚拟办税窗口”，累计打造跨区域涉税事项报验、跨区迁移等业务场景292个，累计办理征纳互动业务17.64万笔，人工互动成功率98.38%，其中跨区域业务57笔，成功率100%，极大降低纳税人办税成本。
二是不断推动营商环境满意度进位。制度先行，推出50项无感式指标，20项交互式指标，按月通报任务落实情况，帮助市场主体控制成本，推动形成法治、透明、效率、稳定、绿色、可持续的一流税收营商环境。改革创新，在全省创新开展“一厅四中心”试点，建设“税费服务中心、征纳互动中心、智税处理中心、诉求分析中心”为一体的办税服务厅，形成流程统一、功能明确、服务精准、诉求直达、快速高效的办税缴费新模式，紧贴纳税人缴费人实际需求，截至目前，全市平均办理时长4.36分钟，平均等候3.71分钟。特色服务，以“惠达小微助稳向好”为主题推出12项服务举措25项具体措施，助力小微经营主体增强信心底气、走稳发展步伐；持续规范和深化“银税互动”，帮助全市小微企业通过“银税互动”获得贷款4206笔，金额28.30亿元。
六、深化税收征管智能改革，不断提高税费治理效能
一是加快推进智慧税务建设。深入落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加快数电票推广应用，完成78121户数电票试点纳税人推广上线工作，数电票覆盖率达到99.81%。顺利扩围上线新电子税务局，完成全市税务系统新电局1100个岗位权限配置。稳步推广上线慧办平台，开展集中测试上线的23个创新场景、32个数字化转型功能以及20个数据赋能功能的慧办平台岗位、权限配置，合理配置给对应的分局（所）和人员，推动智慧税务建设实现整体提升。
二是不断提升政务数据共享效能。利用“智税云”平台、“税收征管质量监控”平台、“数据分析平台”等大数据系统，结合5C、5R监控指标体系，强化税收数据监控，有效加强数据质量管理。大力推进税收大数据体系建设，商议市财政局共同搭建“黄石市财源建设平台”，完善财源信息共享清单、信息交换、平台建设、数据管理等制度，构建税费数据共享和精诚共治格局，提升税费数据治理水平。积极推进数据共享和部门协作，开展税收大数据分析服务高质量发展交流活动，深入挖掘税收大数据“金山银库”，服务地方经济社会发展大局。
七、依法化解涉税矛盾纠纷，促进社会公平正义
一是依法依规办理复议应诉案件。发挥行政复议化解行政争议主渠道作用，2024年全市税务系统受理并审结行政复议申请4件，依法化解涉税争议。积极做好应诉工作，全年新发生一审应诉案件2件，行政负责人按要求出庭，依法尊重法院生效裁判。
二是妥善化解税费矛盾问题。扎实推进新时代“枫桥式”税务所建设，聚焦化解矛盾纠纷、赋能基层治理，把矛盾纠纷化解在基层。特别是积极与市政府、政府部门加强沟通协调，健全争议处理机制，联合10部门建立社保费争议调解工作机制，实体化运作3个调解中心，统一受理投诉举报，处理争议事项300多起，有效化解了社会保险费征缴风险。
三是平稳有序开展信访工作。严格落实《信访工作条例》，坚持运用法治思维和法治方式，引导信访人依法解决问题，推进税务系统信访工作法治化建设。着力畅通信访渠道，解决信访突出问题，维护群众合法权益，营造和谐稳定的环境氛围。
八、严格强化权力监督制约，促进权力规范透明运行
一是加强权力监督建设，促进权力规范运行。全面深化税务系统纪检监察体制改革，制定了《黄石市税务系统重点风险事项一体化综合监督防控推进工作方案》，全面提升监督质效。深入推进税务执法内控机制建设，着力实现事前预警、事中阻断、事后追责。发挥督察审计监督治理作用，强化“一案双查”工作，做好出口退税专案督察，严查税费优惠政策落实不到位等内部失职失责行为。通过对税收执法行为常态化、精准化、一体化监督问责，对一案双查涉及执法人员问题的深入分析，全面促进税收执法责任落实，深入开展执法过错责任追究，进一步促进依法履职、规范执法。
二是依法推进政务公开，促进权力透明运行。持续深化税务领域政务公开制度化、标准化、信息化建设，推进决策、执行、管理、服务和结果公开。2024年，市局网站发布信息1100多条，新媒体产品120多条，省级以上媒体报送稿件近100篇，普法宣传稿件20多篇，受到纳税人高度关注。积极稳妥办理依申请公开事项，2024年全市办结1件。
九、努力夯实税收法治保障，增强税收法治理念
一是全面提升税务干部法治能力。制定了《关于落实税务系统领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度》，把习近平法治思想和应知应会党内法规、国家法律纳入各级税务局党委理论学习中心组学习内容，作为各类税务干部教育培训的必学知识。组织全市税务系统行政执法人员参加全员轮训，积极开展执法专题培训和讲座，全面提升税务干部业务能力。积极开展税务执法资格统一考试，把好执法“第一关口”，鼓励干部职工积极参加“三师”考试、技能大比武等，以考促学增强税务干部法治素养。妥善用好税务系统公职律师队伍，发挥公职律师涉税争议咨询调解中心的积极作用，强化法治专业人才队伍建设。
二是不断深化税收普法宣传。认真落实“谁执法谁普法”普法责任制，扎实开展税收法治宣传教育。在宪法宣传周、民法典宣传月、税收宣传月等重要节点，组织开展形式多样的普法宣传活动。2024年宪法宣传周活动现场发放《2024年税费优惠政策指引汇编》《个人股权转让相关政策文件依据及办理指南》等税收资料10余类1400多册，接受咨询人数500余人次，现场为市民解答契税、个人所得税、社保费医保费等热点问题，税法宣传达到预期效果。全年组织全系统开展普法“六进”活动223次，开展了“跟着文物学税法”“云端学税法”系列普法宣传活动；创新开展各类“花式”普法宣传活动；充分发挥特聘税收宣传员、普法志愿者作用，提升税法遵从度，在全社会营造诚信纳税、遵法守法的良好氛围。
一年来，全市税收法治建设取得了积极成效，但税务干部风险意识不强，基层应对复杂疑难问题的能力有待提升，导致全市税务执法不规范的问题仍时有发生，且现有的内控监督机制还没有全面发挥应有作用，法治建设中暴露出来的不足仍然未有效规避。
2025年，市局党委将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入贯彻习近平法治思想，认真落实党的二十大三中全会以及各项税务工作会议部署，着力深化税收法治建设，聚焦政策综合和法治综合两项主责，狠抓规范税收执法行为并提升税收执法质量，持续巩固和提升税收法治工作质效，更有力度、更高质量、更好成效地服务好中国式现代化黄石税务实践。