国家税务总局黄冈市税务局2021年法治税务建设情况报告
2021年，在省局和市委、市政府的正确领导下，我局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，持续加大推进依法行政力度，不断优化税收法治环境，为推进税收现代化建设提供了有力法治保障。
一、深入学习贯彻习近平法治思想
认真学习和深刻领会习近平法治思想，坚持用党的创新理论武装头脑,指导实践,推动税收工作,捍卫“两个确立”,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”。一是将习近平法治思想纳入党委理论学习中心组专题学习，并要求全市税务系统各级领导干部带头深入学习习近平法治思想，做尊法、学法、守法、用法的模范。二是积极督促全市税务干部通过“学习强国”“学习兴税”等APP载体深入学习习近平法治思想，进一步推动习近平法治思想深入人心。三是引导全体税务干部把习近平法治思想作为依法治税的根本遵循和行动指南，贯彻落实到税收法治实践的方方面面，善于运用法治理念思考问题、分析问题，用法治思维和法治手段解决问题，在法治的轨道上持续推进税收管理的制度化、程序化、法治化。
二、依法全面履行税收工作职能
（一）依法组织税收收入。认真贯彻税收法律法规和税收政策，适应经济发展新常态，健全新型税收收入管理体系。聚焦税收工作主业，做好科学统筹，严明组织收入纪律，切实做到坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税，确保全年税费收入量稳质优，为稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险奠定财力基础。2021年，全市税务系统共组织税收收入194.63亿元。
（二）坚决落实减税降费政策。坚持把减税降费作为一项重大政治任务抓紧抓好，不折不扣落实各项减税降费政策。
制发政策落实工作机制通知，明确工作任务表、时间点和路线图，组织各部门对标对表开展好每一项工作，保障全市实施减税降费工作有序推进。
（三）持续优化税收营商环境。统筹推进“放管服”改革，积极落实创新举措，形成10大类30项103条便民办税服务措施的黄冈特色方案，纳税人缴费人满意度和获得感显著提升。围绕中办国办《关于进一步深化征管改革的意见》、国家税务总局“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”方案以及湖北省税务局工作要求，组织实施“六大行动”，持续优化全市税收营商环境，不断提升全市纳税人缴费人满意度。一是推进先行先试的创新行动。推出增值税即征即退便捷办、信用查、“税易办”快速响应机制、“快帮办”远程辅导平台、特殊人群（事项）服务团队、征纳矛盾大排查等五项创新举措。二是推进问需走访办实事行动。大力开展纳税人问需走访活动，实现企业走访全覆盖,共走访纳税人39542户。建立24小时响应机制，全面回应纳税人、缴费人涉税费需求。三是推进“非接触式”的智“税”行动。大力宣传推广网上办税服务方式，目前可办理“非接触式”涉税（费）事项228项。全市“非接触式”办税事项网上办理比例达到87.6%。积极落实“就近办”，全市税务系统以“网格化”管理方式，合理设置自助办税设备135台，方便群众就近办。四是推进应享尽享的惠商行动。通过对纳税人数据进行分析，对符合政策的纳税人采取面对面、点对点的“精准滴灌”式辅导，主动问需求、送政策，让符合条件的纳税人应享尽享，确保政策落实落地。五是推进简化便捷的“零”跑行动。加紧推进“十税合一”，实现多税种“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”，进一步缩减纳税次数，全市累计完成财行税合并申报缴税1.6万户次。在全省率先实现“税务机关主动发起、全过程网上办、纳税人一键确认、退税快速办理”的“无申请退税”模式，让纳税人在无感、无扰、便捷的环境中实现“无申请退税”。
三、不断提高税收制度建设质量
（一）加强规范性文件管理。落实国家税务总局《税收规范性文件制定管理办法》，强化税务规范性文件管理,组织市局本级以及各县（市、区）局开展长江保护、计划生育、外商投资、国务院《优化营商环境条例》等领域的规范性文件清理工作。全市税务系统未发现需要清理的规范性文件或政策措施。
（二）完善税收政策执行反馈机制。认真学习总局、省局各项税收政策以及解读文件，准确把握当前税收工作热点、难点，深入开展座谈及实地调研，找准发展过程中突出的矛盾和问题的弊端，提出解决问题、化解矛盾、影响发展的症结，及时向上级部门做好政策反馈工作，助力企业更好更快发展。
四、持续推进依法科学民主决策
（一）健全依法决策机制。严格落实“三重一大”事项决策制度，明确决策主体、事项范围、法定程序、法律责任，规范决策流程，强化决策法定程序的刚性约束。
（二）加强合法性审查。建立行政机关内部重大决策合法性审查机制，讨论、决定重大事项之前，听取法律顾问、公职律师的法律意见，未经合法性审查或经审查不合法的，不得提交讨论。建立法制部门、法律顾问和公职律师为主体的法律服务团队，保证法律服务团队在制定重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。
（三）坚持集体讨论决定。严格落实民主集中制，坚持主要领导末位表态、集体讨论会议记录存档备查、重大事项通报与公开，做到了重大行政决策必经党委会议讨论，由主要领导在集体讨论基础上作出决定。
五、坚持严格规范公正文明执法
（一）深化行政执法“三项制度”落实。完善行政执法程序，全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度。一是行政执法公示制度。指派专人做好平台维护、公示监控工作，累计公示信息3万多条。二是执法全过程记录制度。指导各执法单位按要求设置询问室，规范开展音像记录，并及时上传音像记录平台。2021年，全市税务系统共上传音像记录599条。三是重大执法决定法制审核制度。常态化开展法制审核，继续在金三系统开展行政处罚等法制审核，发现纠正执法中存在的问题。
（二）做实重大税务案件审理。贯彻落实《重大税务案件审理办法》，在重案审理委员会领导下，坚持不断完善重大税务案件审理工作方法和创新工作举措，坚持把握程序的合法性、证据的有效性、依据的适用性、数据的准确性，推进重大税务案件审理工作规范有序开展。2021年共组织重大税务案件研讨会9次，解决案件程序、实体问题19个，审理重大税务案件4件。
（三）抓好“首违不罚”事项清单实施。自《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》发布实施以来，按照省局部署要求，多措并举、认真抓好清单的贯彻实施。开展税务干部学习培训，提升执法人员的业务水平，广泛、积极地开展政策指导。通过印发《事项清单宣传册》、电子屏滚动播放等方式对纳税人进行宣传，提高纳税人、扣缴义务人的政策知晓度，营造良好的税收征管秩序。2021年，全市各级税务机关共对1929个轻微税收违法行为实施了首违不罚，纳税人获得感和满意度不断提升，税收执法行为不断规范。
六、完善权利救济和纠纷化解机制
（一）加强行政复议应诉工作。继续配优配强法制部门工作人员，加强业务培训，强化案件分析研判和反馈指导，切实提升办案质量。始终将行政诉讼应诉工作作为依法行政的一项重要工作，按照“法制牵头、分工负责”的原则，充分发挥公职律师的作用，各科室协助配合，不断提升行政应诉工作水平。强化风险防控，开展经常性的法治教育，严格规范案件的调查、审理等重要环节。
（二）落实信访工作制度。进一步压实信访工作责任，规范信访工作程序，畅通群众诉求表达、利益协调和权益保障渠道，狠抓制度和措施落实，坚持排查和预防并重、稳控和化解并举、行政和法律手段并施，确保了信访工作的落实落地。2021年，共办理来人来信来访30件，全部按时办结，有效维护了信访人合法权益。同时,严格落实诉访分离，推进通过法定途径分类处理信访投诉请求，引导群众在法治框架内解决矛盾纠纷。
七、全面推进政务公开
（一）加大主动公开力度。2021年，黄冈市税务局门户网站平均每月发布信息30余条，“黄冈税务”订阅号发布信息230期690条。信息公开聚焦服务地方经济发展、税收征管改革、税费优惠政策等重点领域，着力增强工作透明度。全年协助市发改委、市政务服务和大数据管理局办理市政协提案2件。
（二）规范依申请公开办理。2021年，黄冈市税务局共收到依申请公开信息2件，为互联网在线申请。其中：无法提供的1件、不予处理1件。通过进一步规范依申请公开办理程序，提升依申请公开办理质量，获申请人肯定。
（三）强化政府信息管理。进一步明确各部门信息公开工作职责，设立信息公开工作联络员，组织全局30余名联络员参加信息公开业务培训。严格信息公开发布审查环节，开展政务公开自查整改，确保政府信息公开内容合法合规、及时有效。
（四）持续优化平台建设。优化门户网站信息公开专栏设置，增设机构设置栏目，公布内设机构、派出机构、事业单位等各部门职责、办公地点和联系方式。依托门户网站、“黄冈税务”订阅号、12366热线和办税服务厅，实现线上线下全覆盖，充分保障纳税人缴费人的知情权。
（五）强化公开监督保障。将政务公开纳入绩效考核，对选择性公开、未按要求公开、公开不及时等问题进行绩效扣分，督促各单位积极整改。主动接受监督，及时回应纳税人缴费人咨询投诉，回复率、回访率均达到100%，满意率达到95%以上。
八、推进智慧税务创新落实
聚焦智慧税务，做实做细税收征管改革。以试点为先导，蹄疾步稳推进征管改革，为现代化智慧税务建设打牢基础。推广应用移动办税平台“楚税通”，实现代开发票电子化；推广应用征管档案电子管理系统，实现税费征管资料电子化；推行企业缴纳社会保险费“一事联办”；对个人所得税扣缴义务人手续费退付等业务实行“无申请退税费”；基本实现企业税费“网上办”、个人税费“掌上办”；依托全省综合数据分析平台（智税云），健全“税款征收、纳税服务、风险管控、税务检查、自我纠正及法律救济”税收征管全流程的大数据监控与评价体系；深入推进征管方式转变，构建纳税服务、税源管理、风险应对“三位一体”新型基层税收征管格局，实现向“分类管事、团队负责”的管理方式转变。
九、健全依法行政领导体制机制
坚持和加强党的集中统一领导，充分发挥党委领导下的全面依法行政领导小组在推进依法行政中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用。主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，切实担负起推进依法行政的重大责任，通过领导小组研究部署税收法治重点工作，针对对今年发生的重大案件审理、涉税争议等风险问题，研究解决方案，防范化解风险，强化法治建设绩效考评，形成了各尽其职、齐抓共管的依法行政领导体制和工作机制，推动了依法治税工作任务落实。依托重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会、税务行政应诉领导小组等领导机制，加强工作统筹，有效解决实际问题，进一步强化法治对税收工作的保障。
一年来，黄冈市税务局在税收法治建设方面取得了一定工作成绩，但也存在一些不足。主要表现在：一是少数基层干部法律素养和依法行政能力有待增强，运用法治思维和法治方式推动工作、化解矛盾、应对风险的能力还需进一步提升。二是法治人才引进、培养力度还需进一步加强，法治人才结构还不能完全满足法治政府建设的各项工作要求。
下一步，我们将紧紧围绕省局和市委市政府的安排部署，全面推进依法治税、加快法治税务建设工作，在税收治理现代化之路上继续奋力前行。
一是聚焦一条主线。精确执法专项试点是湖北省税务局承接总局深化税收征管改革的一项重要任务，我们将围绕这一工作主线，聚焦税务执法规范性、精确性、统一性不足的难题，以严格规范执法行为为主要内容，以不断提升执法精确度为主攻重点，以加强执法区域协同为实现路径，以强化执法内部控制和监督为基本保障，着力现执法理念方式和手段的有效变革，进一步发挥法治在税收治理体系和治理能力现代化中的固根本、稳预期、利长远作用，不断优化税收营商环境，大幅提高税法遵从度和社会满意度。
二是突出两个着力。突出法治思想引领力。坚持依法规范，谋划工作善用法治思维和法治方式，落实任务于法有据，项目创新遵循法治轨道。突出严格管理的执行力。抓好各项税收法治工作的贯彻落实，加强对税收政策及重点工作落实情况的检查，强化过程监督，及时纠正政策执行及日常工作中存在的问题和漏洞，督促整改定期开展“回头看”。
三是抓好三项工作。重点抓好三项制度、重大案件审理、首违不罚等三项重点工作。进一步落实行政执法三项制度，评估总结推行情况；落实税务总局修订后的《重大税务案件审理办法》，修订完善有关制度、办法和清单，加强督导；严格执行“首违不罚”清单，把准执法尺度，让执法既有力度又有温度，做到宽严相济、法理相融。
四是做到四个促进。提升素质促保障。深化税收征管改革在严格规范执法的基础上，对执法水平和精确度提出了高要求，对执法队伍建设提出了新方向。税务部门将加大对改革任务的宣传和培训力度，切实转变税务执法人员执法理念，为推进税收征管改革打好基础。严格程序促规范。进一步落实税务执法前端、中端、后端配套制度，实现行政执法网上录入、网上流转、网上监督、网上查询，全面提升执法规范性。优化执法促增效。以税收大数据为依托，以“信用+风险”为基础，对中高风险纳税人实施精准执法，提高执法的针对性、有效性、准确性；有效运用说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，促进纳税人缴费人自觉遵从。加强监督促公正。加强执法内部风险防控，筑牢基层核心业务风险防控体系；强化内外部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”，完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督，为纳税人缴费人提供公平公正的法治环境。