国家税务总局英山县税务局2024年度法治税务建设工作报告
2024年，我局坚持从税收工作实际出发，坚持依法行政、规范执法、严密监督共同推进，落实法治化、规范化、信息化一体建设，创新开展各项工作，为推进税收现代化提供了坚实的法治保障。现将2024年法治税务建设工作情况报告如下：
一、2024年法治税务建设主要工作情况
（一）深入学习贯彻习近平法治思想
通过党委中心组集中学习、局务会学习、专题研讨等形式，深入学习习近平总书记关于全面依法治国的新理念、新思想、新战略，切实把习近平法治思想贯彻落实到法治税务建设的各项工作中，发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用。落实局务会会前学法制度，坚持领导干部带头学法。截止当前，共组织局务会会前学法活动12期。坚持干部职工集中学法，组织开展无纸化学法用法工作，不定时通报进度，督学促学。积极开展12.4宪法宣传日活动，制作“大力弘扬宪法精神 推动进一步全面深化改革”横幅，向公众发放税法宣传册，积极宣传宪法和税收法律知识。
（二）健全税务机构职能体系，依法全面履行税收工作职能
1.依法组织税费收入。坚持依法依规组织税收收入，2024年，全县累计组织各项收入186696万元。其中：税收收入完成66669.5万元，社保费收入完成78637.1万元，非税收入完成41230.9万元，工会经费代征完成158.5万元。
2.优化税收营商环境。为持续优化税收营商环境，提升纳税人缴费人满意度，我局主动申请将“税费矛盾争议‘源头解’”作为先行区创建试点项目，立足工作实际，以“解决真问题、真解决问题”为目标，构建诉求化解工作闭环。全年共受理税费矛盾诉求335件，其中当场化解302件，县局及分局层面集中解决20件，协调外单位共同解决13件。“税费矛盾争议‘源头解’”改革项目作为全县唯一国家级的试点改革事项获通报表扬。在普遍适用的纳税人需求管理基础上，总结提炼出了成体系的“三聚焦三着力”典型经验做法，实现了从被动响应的“接诉即办”，到主动出击的“未诉先办”。
3.全面落实税费优惠政策。持续不折不扣落实税费支持政策，为市场主体纾困解难。积极推进税惠政策精准推送工作走深走实，完善落实优惠政策直达快享机制，累计减免各项税费3.3亿元，让纳税人缴费人享受“真金白银”的实惠。深化纳税信用评价结果运用，全县“纳税信用贷”已发放贷款约17060.63万元元，惠及企业282家。
（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量
1.落实政策反馈制度。认真贯彻省、市局部署和阶段性要求，把税费优惠政策落实当做政治任务落实、落准、落细。建立税费优惠政策快反机制，及时收集政策执行过程中的难点和堵点，跟踪政策执行情况，向省、市局作好反馈，注重做好税费优惠政策落实“后半篇文章”。
2.开展文件清理工作。按照“谁制定、谁清理”原则，对照上位法、党中央决策部署和新发展理念、优化营商环境和减征便民等要求，对现行税收规范性文件进行逐份、逐条梳理甄别，我局现行有效的规范性文件《国家税务总局英山县税务局关于明确房产原值一次性减除标准的公告》，今年我们对文件中的部分表述进行了规范，内容进行了完善修订。
（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策
1.落实依法决策机制。严格落实《国家税务总局英山县税务局依法行政工作领导小组议事规则》，完善重大行政决策程序，加强重大决策执行跟踪与反馈，及时评估决策执行效果。严格实施重大行政决策事项终身责任追究制度及责任倒查机制，强化了决策法定程序的刚性约束。
2.坚持集体讨论决定。坚持和完善集体领导和个人分工负责制度，坚持“三重一大”原则和“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”原则，坚持重大问题集体讨论，对关系税务发展和干部切身利益的重大问题，在广泛听取群众意见的基础上，先沟通、协商，再经党委会议或局长办公会议讨论决定，真正做到科学决策、民主决策、依法决策。2024年，共组织召开党委会议26期、局长办公会1期。
3.加强合法性审查。聘用一名律师作为县局法律顾问，在征管、财务、基建、采购等各类重大事项中充分听取法律顾问的意见。截止当前，法律顾问为县局提供了与工作相关的法律咨询服务3次，参与合同审查5次，协助处理破产清算工作5次，为依法行政工作提供了法治保障。
（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法
1.开展税收执法疑点核查。开展税收执法专项核查和社保费工作督导。根据上级推送的疑点，认真开展税费优惠政策落实内部风险核查及2024年审前风险排查工作，对成立的疑点立即责成相关单位整改，进一步规范税收执法行为。全面准确了解本地区社保费工作状况，对照督导内容，真实反映存在的问题、困难，收集有关意见建议，督促问题立行立改，确保各项工作高效有序开展。
2.持续落实行政执法“三项制度”。每日查看行政执法公示信息采集审核平台、税收执法音像记录信息管理平台，及时提醒相关人员处理信息。截止当前，本年度已公示准许行政许可的结果4条、非正常户认定信息182条、欠税信息871条、更新执法人员信息1次；上传增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批执法信息21条、除适用简易程序注销以外的一般注销程序27条。利用金三大数据和人工防控的方式，实时关注是否产生应审事项，确保应审尽审。截止当前，系统内重大执法决定法制审核事项1件。
3.规范行政处罚行为。针对简易处罚不规范的情形，今年组织了两期培训，前台操作人员进行逐一辅导，定期查看系统中的处罚案件，有针对性的个别指导，效果良好。落实“首违不罚”专项试点工作，截止当前我局在电子税务局中已对40户纳税人完成“首违不罚”判定。
4.深化“说理式执法”先进区创建成果。坚持教育与处罚相合，规范税务行政处罚，在相关执法项目中推进实施说服教育、约谈警示等执法方式，提升执法温度；落实“谁执法谁普法”责任制，将“释法明理、法理相融”理念贯穿执法全过程、各环节；通过事前提醒、事中说理、事后说服教育实现事理、法理、情理和文理相融。
5.严格税收执法资格管理。实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，确保税收执法人员无证不上岗、上岗必持证。认真组织本年度税收执法资格考试备考工作，全程跟踪，组织学员开展脱产集中学习，开展6次线下模拟测试，安排业务骨干为学员答疑解惑，取得了较好的成绩，6名学员已全部通过本年度执法资格考试。
（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件
严格依法实施应急举措，坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，强化突发事件依法分级分类施策，增强应急处置的针对性、实效性。严格落实信访、舆情、应急管理工作联席会议制度，如遇重大信访、舆情、应急危机事件，联席会议及时研究处理意见，并提交党委。
（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权力救济和纠纷化解机制
1.加强行政复议工作。完善行政复议制度，健全行政复议案件审理机制，加强行政复议能力建设，强化了社会管理和公共服务的职能，提高依法、科学、民主决策的水平，切实增强了税务行政执法的公信力和执行力。2024年，我局未产生行政复议案件。
2.落实信访工作制度。高度重视信访工作，将落实信访工作责任制、畅通信访渠道、健全信访问题处置长效机制作为日常行政管理的一环常抓不懈。把预测工作走在预防之前，把预防工作走在调解之前，把调解工作走在激化之前，把力量和精力放在事发之前，把问题解决在萌芽状态、始发阶段，实现由上访向下访、由群众找领导向领导找群众的转变。
3.落实公职律师涉税争议调解机制。充分发挥公职律师涉税争议咨询调解中心职责，致力运用由公职律师、税务师、注册会计师、特约调解员及业务骨干组成的调解团队为纳税人、缴费人提供涉税业务咨询和法律援助服务。2024年，调解中心已成功办理11起涉税争议咨询，把各类风险防范在源头。
（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推行政务公开
1.加强日常执法过错预警。运用内控系统加强干部日常执法监督，安排专人每日查询系统，出现预警或过错立即责成相关部门整改，并按照税收执法考评与过错责任追究制度进行责任追究，进一步加强执法人员自我纠错能力，提升执法水平。截止当前，税收执法内部风险防控暨电子专票内部风险跟踪防控工作比例为100%。
2.强化内部控制自我评估。开展2024年内部控制自我评估工作，对我局内控组织、制度建设、监督制约、信息化建设、文化建设、重大风险防控等方面的情况进行分析评估，提出改进建议。制定2025年内部风险防控计划，为进一步规范执法行为打下基础。
（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实
1.强化信息支撑保障。做好系统运维工作，加强网络与信息安全保障。加大信息管税力度，与市场监管、自然资源等部门积极开展涉税信息第三方共享。依托现代信息技术，推行征管档案电子管理系统，规范征管档案管理，切实减轻办税人和纳税人、缴费人负担，夯实税收征管基础，提高税收征管质效。
2.优化升级服务方式。以“高效办成一件事”为抓手，打通堵点难点，积极推行“一事联办”、一窗通办，大力推进“互联网+政务”效能升级，实现日常业务“网上办”、咨询辅导“在线办”、优惠政策“一键办”、申报数据“一表办”。英山县税务局与不动产登记中心通力协作，依托政务服务网，促进数据共享，强化部门协同，成功实现存量房不动产转移登记“全程网办”。
3.精简业务办理流程。着力提升纳税人满意度，围绕纳税人需求，通过优化服务流程、简化办事程序、提升服务效率，实现纳税人“最多跑一次”甚至“零次跑”的目标。针对新办纳税人涉税事项办理，英山县税务局办税服务大厅对内部服务资源进行了全面整合，设立“一站式”服务窗口，纳税人只需提交一次资料，即可完成首次办税、税费种认定、票种核定、数电票开具等涉税登记业务，实现涉税事项的集约化办理。这种标准化的服务流程大大缩短了纳税人的办税时间，提高了办税效率，为纳税人节省了大量的时间和精力。
（十）加强党的领导，健全依法行政体制机制
1.加强党对法治税务建设的领导。在县局党委统一领导下，积极谋划和落实好法治税务建设的各项任务。年初部署法治税务建设重点工作，年中、年末听取法治税务建设情况汇报，推进法治税务建设各项工作全面深入开展。
2.严格落实责任。严格落实“两个责任”和“一岗双责”政治责任，党委书记带头讲廉政教育党课，全面推进党风廉政建设。严格执行领导干部有关事项报告、“三重一大”、廉政谈话等制度，认真落实民主集中制、意识形态工作责任制，确保各级责任有效落实。
3.落实绩效考核机制。充分发挥绩效管理“指挥棒”作用，不断完善绩效考核指标，做好承接、传导和落实工作。一方面，股室内部对标完成市局下发的依法行政绩效考核任务；另一方面，结合实际工作需要，将税务行政执法指标分解到分局和股室，确保各项工作任务圆满完成。
二、存在的问题及成因
（一）法治意识有待提升。部分执法人员运用法治思维和法治方式解决问题的能力不足，习惯于传统的工作思维和征管方式，法治意识有待进一步提升。
（二）法治培训力度有待加强。执法人员学法用法的系统性培训还不够，行政执法水平还不够高。
下一步，我局将切实强化培训力度，加强对税收法律法规和税收执法程序的培训解读，不断提升基层执法人员能力和水平。
三、2025年法治税务建设重点工作规划
（一）继续做好行政执法“三项制度”工作。及时对湖北省税务系统行政执法公示信息采集审核平台和税务执法音像记录信息管理平台产生的信息进行公开和上传，积极督促相关部门将达到法制审核标准的案件提交法制审核，确保应审尽审。
（二）继续做好内控监控工作。继续做好疑点核查工作，深入推进内部控制监督平台平稳运行，充分运用内控系统加强日常执法监督，更好地发挥内控平台查错防弊、堵塞漏洞、消除风险的作用，督促执法人员规范执法。
（三）继续做好规范税收执法工作。重点抓好规范性文件管理、公职律师队伍建设、“首违不罚”清单制度等工作，建立完善源头防控、过程监督、结果考评、责任追究相结合的督导体系，全面规范税收执法行为。
（四）继续抓好税收执法资格考试备考工作。制定促学计划，对2025年考生采取以自学为主、互讲互助、集中培训、督学为辅的形式开展系列学习活动，要求全体学员积极复习备考，保证学习效果，切实提升税收执法资格考试通过率。
（五）做好破产案件和欠社保费案件的法制应对管理。这类案件往往都是公司经营陷入停滞，与国家税款、利害关系人的切身利益相关，欠社保费案件容易引发较大的社会矛盾，此项工作需要多部门协作，建议规范工作流程，组建专班处理跟进这类案件。