国家税务总局英山县税务局2021年度法治税务建设工作报告

2021年，英山县税务局坚持从税收工作实际出发，坚持依法行政、规范执法、严密监督共同推进，落实法治化、规范化、信息化一体建设，创新开展各项工作，为推进税收现代化提供了坚实的法治保障。现将2021年法治税务建设工作情况报告如下：

一、2021年法治税务建设主要工作情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

 通过党委中心组集中学习、局务会学习、专题研讨等形式，深入学习习近平总书记关于全面依法治国的新理念、新思想、新战略，切实把习近平法治思想贯彻落实到法治税务建设的各项工作中，发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.依法组织税费收入。坚持依法依规组织税收收入，坚决杜绝收“过头税”。做好税源调查分析、收入调度预测工作，积极开展重点税源数据分析和常规分析，明晰税收收入形势，查找税收异常企业，不断提高重点税源数据质量和分析应用水平。对重点税源企业实行重点监控，深入实地调研，真实把握重点企业运行状况。2021年，全县累计组织各项收入143098.4万元。其中：税收收入完成75271.2万元，社保费收入完成65028.7万元，非税收入完成2661.5万元，工会经费代征完成137万元。

2.推进征管方式转变。积极探索税费网格化管理，增强税费治理能力。全面落实新版出口退税规范，做好国际贸易单一窗口推行工作，落实好“无纸化退库”；大力推行专票电子化，优化纳税人开票体验，提升纳税人对电子专票的认可度。认真做好非税收入职责划转工作。主动上门与财政、水利、环保、人防、自然资源、城管环卫等部门对接，沟通协商新划转非税收入的申报征收方式、票证开具、费款追缴、资料传递交接等具体事项，统筹做好社保非税收入职责划转和征收工作。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

1.落实政策反馈制度。2021年，对支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策落实工作机制运行情况、严格规范税务执法行为不断提升税务执法精确度进行分析调研，并向上反馈。另外，向市局报送《湖北省税务系统税务行政处罚案卷标准（征求意见稿）》《推行非强制性执法方式试点工作方案》《湖北省税务行政处罚“首违不罚”使用规则（初稿）》《行政许可事项改革配套工作措施（征求意见稿）》等文件的意见建议。

 2.加强规范性文件管理。严格落实税收规范性文件制定程序，落实合法性审查、集体讨论决定等制度，实行制定机关对规范性文件统一登记、统一编号、统一印发制度。加强备案审查制度和能力建设，把所有规范性文件纳入备案审查范围，健全公民、法人和其他组织对规范性文件的建议审查制度，加大备案审查力度，做到有件必备、有错必纠。2021年，我局未制定规范性文件。

3.开展规范性文件清理。按照“谁制定、谁清理”原则，组织开展与《优化营商环境条例》不符的规章、规范性文件和其他政策文件全面清理，组织开展涉及行政处罚内容的税收规范性文件集中专项清理、妨碍统一市场和公平竞争的政策措施清理。经全面梳理，我局不存在上述规范性文件。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

1.落实依法决策机制。严格落实《国家税务总局英山县税务局依法行政工作领导小组议事规则》，完善重大行政决策程序，加强重大决策执行跟踪与反馈，及时评估决策执行效果。严格实施重大行政决策事项终身责任追究制度及责任倒查机制，强化了决策法定程序的刚性约束。

2.坚持集体讨论决定。坚持和完善集体领导和个人分工负责制度，坚持“三重一大”原则和“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”原则，坚持重大问题集体讨论，对关系税务发展和干部切身利益的重大问题，在广泛听取群众意见的基础上，先沟通、协商，再经党委会议或局长办公会议讨论决定，真正做到科学决策、民主决策、依法决策。2021年，共组织召开党委会议36期、局长办公会1期。

3.加强合法性审查。聘用一名律师作为县局法律顾问，在征管、财务、基建、采购等各类重大事项中充分听取法律顾问的意见。2021年，法律顾问为县局提供了与工作相关的法律咨询服务2次，参与合同审查2次，为依法行政工作提供了法治保障。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.精准实施税务监管。强化成品油风险日常管理，开展成品油涉税风险排查，组织专班对我县成品油企业进行了案头分析和实地核查，完成成品油消费税风险排查。在加强日常出口退税管理的基础上，不断加强出口企业疑点核实、风险应对工作，做好出口企业风险分析，对发现进项税额存在不实企业，暂停为其办理出口退税业务。加强石材行业、大型超市、金银行业税务监管，规范行业管理。

2.开展税收执法疑点核查。对上级局推送的车辆购置税、未按规定对增值税专用发票最高开票限额审批（一百万元及以上）启动实地核查、代开不动产租赁服务适用征收率错误、专票电子化内部风险跟踪防控、绩效考核等疑点信息及时开展核查，对成立的疑点数据迅速整改到位，进一步规范税收执法行为。

3.开展执法问题排查整改工作。积极开展税务执法有关典型问题排查整改、涉企行政执法突出问题自查、税收执法督察和内部财务审计等工作，加强对税务人员执法行为的监督力度，进一步提升税务执法精确度，防范税收执法风险，更好服务市场主体发展。

4.持续落实行政执法“三项制度”。做好行政执法公示信息采集审核平台、税收执法音像记录信息管理平台信息维护工作，及时公示、上传执法信息。2021年，公示准许行政许可的结果610条、非正常户认定信息21条、一般程序处罚结果1条；上传除适用简易程序注销以外的一般注销程序音像记录信息8条、文书送达16条、增值税专用发票最高开票限额审批10条。同时，利用金三大数据和人工防控的方式，实时关注是否产生重大执法决定法制审核事项，确保应审尽审。

5.落实“首违不罚”清单制度。印发“首违不罚”事项清单学习手册，及时组织干部职工学习《国家税务总局关于发布<税务行政处罚“首违不罚”事项清单>的公告》及解读。严格执行“首违不罚”清单制度，有效提升了执法效率，降低了征纳成本，促进了税法遵从。2021年，共29户纳税人享受“首违不罚”政策。

6.健全执法人员管理制度。实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，加大对新进公务员的培训力度，组织开展10期专题业务培训活动，定期开展青年干部理论学习读书班，提升干部的业务素质，促进干部能力适应新时代办税服务需要。同时，鼓励青年干部积极报名参加“三师”考试和社保非税业务“大学习 大比武”，激励青年干部创先争优，奋发向上。2021年，通过注册会计师、税务师的青年干部增加4人，营造了干事创业的良好氛围。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

严格依法实施应急举措，坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，强化突发事件依法分级分类施策，增强应急处置的针对性、实效性。严格落实信访、舆情、应急管理工作联席会议制度，如遇重大信访、舆情、应急危机事件，联席会议及时研究处理意见，并提交党委。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权力救济和纠纷化解机制  

1.加强行政复议工作。完善行政复议制度，健全行政复议案件审理机制，加强行政复议能力建设，强化了社会管理和公共服务的职能，提高依法、科学、民主决策的水平，切实增强了税务行政执法的公信力和执行力。2021年，我局未产生行政复议案件。

2.落实信访工作制度。高度重视信访工作，将落实信访工作责任制、畅通信访渠道、健全信访问题处置长效机制作为日常行政管理的一环常抓不懈。把预测工作走在预防之前，把预防工作走在调解之前，把调解工作走在激化之前，把力量和精力放在事发之前，把问题解决在萌芽状态、始发阶段，实现由上访向下访、由群众找领导向领导找群众的转变。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推行政务公开

1.强化内部控制监督管理。运用内控监督平台效能，每日密切关注执法疑点数据，认真分析产生疑点和错误产生原因，确保疑点核查清楚明了，过错处理及时准确，有效降低税收执法风险。

2.完善社会监督和舆论监督机制。不断完善纳税服务投诉机制，规范统一处理流程。进一步畅通纳税人投诉渠道，设置办税服务厅公开咨询、投诉电话，为纳税人提供具体的咨询服务并主动接受社会监督，做到了群众投诉有登记、处理结果有反馈。

3.全面推进政务公开。坚持以公开为常态、不公开为例外原则，全面加大税务行政权力公开力度，做好税收政策法规公开，完善税收征管及税收执法公开内容，规范纳税服务公开范围，推进税务机关自身建设公开，加强政务公开全过程管理，不断提升政务公开水平。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

1.强化信息支撑保障。落实电子税务局推广应用工作，做好系统运维工作，加强网络与信息安全保障。加大信息管税力度，与市场监管、自然资源等部门积极开展涉税信息第三方共享。依托现代信息技术，推行征管档案电子管理系统，规范征管档案管理，切实减轻办税人和纳税人、缴费人负担，夯实税收征管基础，提高税收征管质效。

2.优化升级服务方式。打造网络办税为主、自助办税为辅、实体办税兜底的立体化办税格局，积极畅通纳税服务“最后一公里”。持续深化“最多跑一次”改革，严格落实首问责任制和一次性告知制度，大力推行套餐式服务、“非接触式”办税服务、“容缺办理”服务，涉税服务更加便捷。目前，95%以上涉税事项实现“全程网上办”，95%以上的税收优惠事项实现“免备案”。

3.精简业务办理流程。着力提升纳税人满意度，解决办税“痛、堵、难”问题，切实降低办税成本。进一步推动不动产交易办税便利化，切实落实增量房交易纳税登记“一网联办”。进一步压缩出口退税办理时间，精简出口退税涉税资料报送、简化退税办理流程。全面推行财产行为税“十税合一”,进一步精简申报资料，减轻纳税人办税负担。

（十）加强党的领导，健全依法行政体制机制

1.加强党对法治税务建设的领导。在县税务局党委统一领导下，积极谋划和落实好法治税务建设的各项任务。年初部署法治税务建设重点工作，年中、年末听取法治税务建设情况汇报，推进法治税务建设各项工作全面深入开展。

2.落实第一责任人责任。落实主要负责人履行推进税收法治建设第一责任人职责。通过明确“第一责任人”职责，切实做到“对税收法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办”，真正把税收法治建设各项工作纳入法治化轨道。加强依法行政工作领导小组建设。2021年，共召开4期依法行政工作领导小组会议。

3.强化考核评价。树立重视法治素养和法治能力的用人导向。充分发挥用人导向作用，在相同条件下，优先提拔使用法治素养好、依法行政能力强的干部。严格把法治建设成效作为衡量领导干部工作实绩的重要内容，不断改进完善法治考核绩效指标。

2021年，县税务局在落实法治税务建设上虽取得了一定成效，但仍存在不足，主要体现在部分执法人员习惯于传统的工作思维和征管方式，执法质量有待提升。下一步，将加大对税收执法人员的业务培训力度，使其充分掌握税收法律法规的具体内容和税收执法的程序要求，不断增强依法行政能力，切实规避人为因素造成的执法风险。

二、2022年法治税务建设重点工作规划

（一）严格依法组织税费收入。始终把收入纪律挺在前面，严格贯彻落实组织收入原则，坚持依法征税、应收尽收，坚决防止和纠正越权征税、违规征税、收过头税等虚增收入行为，主动依法依规减免税，确保落实优惠政策不打折扣。

（二）做好深化税收征管改革法治保障工作。落实好税收征管体制改革的各项法治化工作，进一步优化税务执法方式，规范税务执法行为，提升执法精确度。

（三）做好优化税收营商环境法治工作。为纳税人、缴费人提供更规范、更便捷的优质服务，彻底打通政策落实的“最后一公里”，对接好服务纳税人的“最后一公分”，为优化税收营商环境提供法治保障。

（四）做好规范税收执法工作。重点抓好规范性文件管理、重大税务案件审理等工作，建立完善源头防控、过程监督、结果考评、责任追究相结合的督导体系，全面规范税收执法行为。

（五）做好内控平台监督工作。深入推进内部控制监督平台平稳运行，充分运用内控系统加强日常执法监督，更好地发挥内控平台查错防弊、堵塞漏洞、消除风险的作用，督促执法人员规范执法。

（六）落实“精确执法”专项试点工作。落实“严格规范税务执法行为”“提升税务执法精确度”“加强税务执法区域协同”“强化税务执法内部控制和监督”等四大类44项工作任务，构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。

（七）开展税收执法督察和内部审计。结合2022年全市税务系统税收执法督察和内部审计工作重点，充分发挥督察审计工作职能，有序开展税收执法督察和内部审计工作，确保督察审计监督有力、有效。

（八）抓好税收执法资格管理工作。抓好2022年度税收执法资格考试备考工作，制定促学计划，采取以自学为主、集中培训、督学为辅的形式开展系列学习活动，要求全体学员积极复习备考，保证学习效果，切实提升税收执法资格考试通过率。

（九）开展法治宣传。加强税收法治宣传力度，不断提高税务干部和纳税人的法治思维和法治能力，将法治理念和法治要求贯穿到税收工作的各个方面，形成税收法治建设工作合力。