国家税务总局武穴市税务局关于2019年法治税务建设情况的报告
2019年，在黄冈市局党委的正确领导下，在武穴市委、市政府的关心指导下，武穴市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会习近平总书记的重要论述和党的十九大精神，认真贯彻落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015—2020年）》、国家税务总局《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，以“聚财为国、执法为民”为宗旨，牢固树立依法行政理念，始终将依法行政贯穿于税收工作的全过程，深入推进依法治税。先后被中共湖北省委宣传部、湖北省司法厅、湖北省普法办公室联合授予全省“七五”普法中期先进单位、被湖北省司法厅、湖北省普法工作办公室联合授予全省第三批省级法治文化建设示范点荣誉称号。现将2019年度法治税务建设工作情况汇报如下：
一、主要做法及成效
（一）以法治为总纲领，依法全面履行税收工作职能
一是依法组织税费收入。始终以组织收入为中心，科学分析税费收入形势，提高服务大局能力。依法加强税费征管，坚决遏制提前征收、延缓征收、转引税款和虚收空转、摊派税款等违法违规行为，坚持依法征税（费）、应收尽收。2019年，累计入库全口径税收收入249939万元，同比增收36960万元，增长17.4%；组织完成非税收入7006万元、社会保险费126119.5万元。
二是贯彻落实“减税降费”各项税费优惠政策。按照党中央、国务院决策部署，提高政治站位，狠抓责任落实，持续推动减税降费政策落地生根，确保纳税人和缴费人有实实在在的获得感。2019年，我市享受各类税费优惠政策的纳税人、缴费人共计50106户（人），减免税费总计2.92亿元。其中小微企业普惠性政策优惠、个人所得税专项附加扣除及税率调整、深化增值税改革政策优惠等减免税收26914万元，社保费降率及缴费比例调整减免2289万元。
三是深入开展税务行政执法“三项制度”推行工作。
1、制定方案标准，确保工作有序开展。提请武穴市税务局依法行政工作领导小组，结合武穴工作实际，研究制定《武穴市税务系统优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》,讨论发布《武穴市税务局关于明确重大执法决定法制审核数额标准的通知》，并按规定上报黄冈市税务局备案,形成推行工作有方案、法制审核有标准的良好工作局面。
2、编制学习资料，提升培训学习质效。为确保全面推行“三项制度”工作扎实开展，学习培训得到实效，编制40余本《武穴市税务系统全面推行“三项制度”学习培训资料》，分发给局全体党委委员以及各分局、各股室负责人,组织干部进行专题学习。
3、召开部署会议，明确工作任务职责。局党委委员、副局长孙再福主持召开全面推行“三项制度”工作部署会，各基层分局分管法制工作的副局长、各相关股室负责人、法制股全体干以及及局法律顾问黄建华参加了会议。孙局长强调，全面推行“三项制度”是一项系统性工作，涉及到多层面、全环节、各部门，一定要树立“一盘棋”的思想，强化思想认识，加强分工协作，强化制度运用，狠抓工作落实。
4、拓展宣传途径，举办专题讲座。在市局开展党委中学组学习活动中，局党委委员、副局长孙再福对全面推行税务行政执法“三项制度”的含义、背景、重要意义以及省局税务行政执法“三项制度”推行的总体安排和要求作了详细的专题讲解。参加此次专题讲座的人员有市委主题教育指导组领导、局党委委员、分局和股室主要负责人。
5、细化工作分工，明确信息采集任务。为确保“三项制度”工作推行取得实效，先后发布《武穴市税务局关于优化税务执法方式全面推行“三项制度”工作任务分解的通知》《武穴市税务局关于税务行政执法公示信息采集工作的通知》，全局动员，全员参与，各单位、各部门高度重视，主动作为，按照规定的时间节点做好信息采集工作，为我局全面推行“三项制度”打下坚实的信息基础。
四是依法推进纳税信用体系建设。
1、本着依法、公正、公平、公开的原则，切实按照纳税信用等级评定的内容、标准、方法和程序开展工作。2019年，参与信用评定户数4480户，其中A级131户，占参评户数2.9%；B级1528户，占参评户数 34.2%；M级2044户，占参评户数45.6 %；C级298户，占参评户数6.6%；D级474户，占参评户数10.5 %。
2、加快纳税信用贷办理速度，积极与各合作银行对接，为纳税人提供银税互动咨询、纳税信用证明开具等服务，引导纳税人快速办理银税贷，给纳税人带来实实在在的红利，解决小微企业融资难的问题。2019年“纳税信用贷”已发放贷款8000余万元，惠及100余家纳税人。
五是持续优化税收营商环境，以问题为导向，全面深化“放管服”改革。
1、开门纳谏，征集意见。为更好地为广大纳税人、缴费人服务，开展大走访、大调研活动，多维度、多渠道了解纳税人、缴费人的需求。全年走访纳税人、缴费人2万余户次，组织召开优化税收营商环境，提升纳税人满意度座谈会和“不忘初心、牢记使命”主题教育纳税人、缴费人座谈会，向纳税人、缴费人问计问需，征集意见建议13条，现场答复解决8条，对需要上级部门答复的问题汇总梳理，列出清单，建立台账，明确责任分工，限时解决。
2、优化办税流程，提速减负。（1）加强前后台衔接，严格落实“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的工作机制，严格执行简化注销程序、简化一般纳税人领购发票流程，加大推进优化企业注销程序工作力度，落实清税证明免办手续、税务注销即办服务，确保总局、省局政策落实到位，全年受理清税证明免办手续事项23件。（2）持续开启“套餐式”服务模式。通过再造流程和岗责体系，减少审批环节、资料报送数量，缩短流转环节和办结时间，对新办纳税人线上提交的各种套餐表单，及时进行审核，一次性办结多项涉税事项，确保新办纳税人开业办税无障碍。2019年办理“套餐式”业务80余件。
3、全面落实“最多跑一次”改革事项。（1）把各项业务所需要的资料、办理条件、办理流程等内容印制成明白卡发放给纳税人，避免因资料不齐而回头跑、多次跑。（2）承诺纳税人办理清单范围内的事项，在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多跑一次。（3）完善以“网上办税为主，自助办税为辅，实体办税厅兜底”的最多跑一次办税模式，给纳税人、缴费人带来实实在在的优质办税体验。
4、全面落实“一次不用跑”改革事项。将省局“最多跑一次”清单中的报告类、发票类、申报类、备案类等7类82项办税事项列入了“全程网上办”清单，实行全程网上办理，不用到办税服务厅办理，导税人员现场辅导应用电子税务局，提高网上办税比例。2019年网上办理涉税业务14万笔，占业务总量的48%。
（二）以法治为着眼点，提高税收制度建设质量
进一步规范税收规范性文件制定和管理工作，落实税收法定，促进税务机关依法行政，保障税务行政相对人的合法权益，严格按照《税收规范性文件制定管理办法》的要求，认真组织学习税收规范性文件制定规则，积极做好税收规范性文件的监管和清理工作。2019年，按照黄冈市局和武穴市政府的工作部署，组织相关单位对规范性文件开展清理，共清理出一项废止类、两项继续有效类规范性文件。全年未制定发布税收规范性文件。
（三）以法治为出发点，推进依法科学民主决策
建立健全行政决策机制，进一步提高行政决策的科学化、民主化和规范化。制定《武穴市税务局依法行政工作领导小组会议制度和议事规则(试行)》，明确依法行政领导小组的议事内容、议事程序、各部门职责分工及决策跟踪问效等规定。同时，全面落实公职律师和法律顾问的相关制度，聘用专业律师作为我局的法律顾问，认真开展各项法务工作，充分发挥外聘专业律师在推进依法治税中的积极作用。今年，我局与湖北文信律师事务所签订常年法律顾问合同，参与解决我局法律疑点、税收保全、税收强制、民事纠纷、劳务外包合同、推行“三项制度”等事项所涉及的重大法律问题，并提供法律咨询和意见建议服务，为我局更好地依法科学民主决策、推进依法行政和法治建设发挥积极有力的促进、支持作用。2019年，我局法律顾问共回复法律问题咨询6次、解决民事纠纷2起、提出合同签订意见2条。
（四）以法治为关键点，坚持严格规范公正文明执法
一是规范运行税收工作流程，积极推行税务总局制定的纳税服务规范、税收征管操作规范、纳税信用补评复评工作的规范、土地增值税征收管理工作的规范、企业所得税核定征收管理的规范、出口退（免）税管理工作规范等，并加强对各项规范的学习培训，确保规范全面落实，顺利推行。
二是严格执行《湖北省税务行政处罚裁量实施办法》《湖北省税务行政处罚裁量基准》规定，依法保障税务行政相对人的知情权、参与权和救济权等各项法定权利，做到案件事实清楚，证据确凿，处罚程序合法，适用法律正确，自由裁量权准确，执法文书规范。三是贯彻落实《国家税务总局关于公布已取消税务行政许可事项的公告》《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》精神，进一步深化行政审批制度改革，深入推进简政放权、放管结合、优化服务，确保行政许可审批工作符合法定程序、法定期限、法定权限。2019年共办理行政许可事项1570件，其中，受理增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批事项1319件，办理延期申报251件。没有在法律法规之外自行设立、实施或变相实施行政许可的情况。
（五）以法治为落脚点，强化权力制约和监督
一是接受配合党内监督。2019年中共黄冈市税务局党委第一巡察组对我局开展了系统常规巡察，针对市局巡察组反馈的意见我局诚恳接受、认真反思、积极整改。通过召开专题会议、落实整改责任、制定整改方案、编制问题清单、实行统一销号等一系列措施，挂图作战，对表对标，所涉及八个方面的意见问题，在规定的时间节点已全部按要求整改完毕，严肃了党内政治生活，规范了机关运行管理，提升了服务管理质效，优化了税收营商环境，进一步推动税收工作高质量发展。
二是强化内部监督制约。
1、始终坚持以防范税务执法风险和廉政风险为抓手，大力推行内控机制建设，不断完善内控风险事项和防控措施，提升风险事项防控能力。在做好平台应用组织协调管理工作的同时，做好疑点排查、督察审计项目执行、执法责任制落实、执法过错追究等工作，充分应用各个子系统功能，推进平台全面应用。针对平台推送的执法过错信息，按照规定时限和程序，落实过错确认和整改工作，积极发挥内控平台功效，提升执法风险管理质效，全面提升风险防控水平。2019年内控系统共推送执法预警过错信息104条，主动落实整改99条；因系统原因造成过错5条，已上报黄冈市局进行陈述申请且审批通过，彻底将税收执法风险抑制在萌芽状态，防患于未然。
2、认真开展跟踪督察督办，确保减税降费政策措施落地生根。成立以“局班子成员+业务股长+督审人员”为督导督办组，到各基层分局督导回执单、宣传册、“一企一帐一单”资料的建档情况，督导减税降费明细数据的统计情况，并深入到企业实地督察调研优惠政策宣传落实情况；建立减税降费督察督导工作台账，制作《全市税务系统实施减税降费工作督导清单》《全市税务系统实施减税降费工作问题清单》，实行逐项督导、逐项整改、逐项销号，最大限度降低和减少执法风险、行政风险和廉政风险，以保证税务人员规范执法、依法行政，促进依法治税向纵深发展。
三是主动接受外部监督。
1、建立外部监督协调机制，自觉接受纪委监委、审计部门对减税降费工作的监督检查，主动向市委、市政府、人大、政协主动汇报减税降费工作情况及政策影响，积极消除政策理解分歧，坚持把内部纠错挺在外部监督之前，按制度、按程序、按规则办事，自觉接受外部监督，虚心接受意见建议，并及时召开专题会议对出现的问题进行研讨，对存在的问题迅速整改落实。
2、严格执行税务行政执法公示制度，将行政许可、行政处罚、双定户定期定额核定等内容纳入公示范围，在“政务一张网”、办税服务厅进行公开，接受社会公众监督，促进依法行政公平公正，积极打造“阳光税务”。
3、积极推行涉税政务公开，设置意见箱，公开举报电话，充分利用公告栏、电子显示屏、税企QQ群、微信等渠道，及时、全面、准确地公布涉及纳税人权益的相关法律法规，保障纳税人的知情权，自觉接受纳税人和社会的监督。2019年收到12366转办转办投诉件5起，没有发生投诉税务机关和税务人员损害纳税人权益的案件。
（六）以法治为保障点，完善权利救济和纠纷化解机制
按照“始于纳税人需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从”的现代纳税服务体系，依法防范和化解涉税矛盾纠纷。
一是畅通渠道，切实保障纳税人合法权益。通过加强宣传，畅通纳税人法律救济渠道，积极调解涉税争议事项，在工作定位上变以“我”为中心，转向以纳税人、缴费人为中心，牢固树立执法加服务等于税法遵从的理念。切实保障纳税人的救济权，建立税务行政复议、应诉工作机制及和解、调解等制度，增强依法治税、依法纳税的思想理念，纳税人税法遵从度明显提升。2019年我局未收到行政复议及行政应诉案件。
二是强化纠纷预防机制，依法化解行政争议。建立和完善应急预案，做好化解矛盾纠纷台账，执行好信访工作规定，建立综治维稳应急预案、网络信息安全预案等多项应急处理机制，引导纳税人、缴费人依法通过行政复议渠道解决行政争议，努力把税收争议化解在初发阶段、化解在基层、化解在税务机关内部。2019年我局无重大信访事项发生，无突发事件发生。
（七）以法治为着力点，全面推进政务公开
一是深入学习《中华人民共和国保守国家秘密法》，贯彻执行《黄冈市税务系统保密工作规则》，修订完善政务公开制度，细化工作措施，安排专人负责政务公开工作，严格执行政务公开信息筛选，加强涉密事项审查，确保信息公开工作有法可依、有章可循。
二是及时主动公开有关涉税信息等项目内容，坚持做到网站有人盯、定期有人查，解决信息发布不规范、不准确、不及时的问题，确保政务公开内容与实时信息同步。
三是主动接受广大纳税人、缴费人和内部干部职工的监督，定期对政务公开工作开展情况进行检查考核，对公开不及时、不规范、审核把关不严等问题限期整改。
（八）以法治为引导点，增强全社会税收法治观念
一是组织税务干部代表走进黄梅县人民法院、武穴市人民法院，开展职务犯罪、扫黑除恶案件旁听庭审活动，让税务干部以“体验式学习”的方式直观感受法律的威严性和震慑力，在视觉上受到冲击、心灵上受到震撼、思想上受到教育，进一步增强税务干部学法守法意识，牢固树立“法定职责必须为，法无授权不可为”的法治理念。
二是落实“谁执法谁普法、谁主管谁普法”普法责任制，加强纳税人的普法教育，提升纳税人的税法遵从度。
1、制定纳税人学堂管理办法，明确纳税人学堂的培训形式、时间、对象和师资力量，实现税收宣传辅导从“分散零碎”到“长效固定”转变，实行课堂培训、现场培训、网络培训“三位一体“的培训方式。
2、开展多种形式的授课活动，通过集中培训和分散培训相结合的形式，针对纳税人的不同特点，向广大纳税人宣传各种税收政策，满足纳税人的合理需求，增强了纳税人的依法诚信纳税意识。2019年先后举办了减税降费政策、增值税改革、个人所得税改革、企业所得税年度汇算清缴、机关事业单位养老保险认定及缴费等18期业务培训班,参训纳税人、缴费人达3000余人次，发放宣传资料4200余份。
（九）以法治为切入点，加强税收法治工作队伍建设
一是厚植根基，提升干部综合素质。局党委坚持公正用人，拓宽用人视野，注重培养干部，提升干部素质。及时修订绩效考评办法及考评规则、实施规则，“三定”后及时调整“数字人事”系统内股室、人员，充分发挥“组织绩效+数字人事”双轮驱动作用，并加强绩效结果运用，切实提高干部干事创新积极性。组织召开“岗位大练兵、业务大比武”工作推进会议，抽调业务骨干组建“师资团队”，建设一支高素质专业化干部队伍。我局先后组织23人次参加黄冈市局组织的货劳税、大企业税收、个人所得税业务知识选拔赛活动，有9人顺利入围第二轮。
二是深化法治培训机制，提高依法治税水平。邀请市委党校、市纪委监委领导、局法律顾问开展法治专题讲座，引导全局干部遵规守纪，规范执法，不越权、不滥权。2019年按照武穴市依法治市委员会的统一安排，组织60名税务干部参加“湖北省国家工作人员学法用法及考试平台”的学习考试，我局的参学率、参考率、通过率均达到100%，人均分数95.9分，夯实了依法治税基础，提升了税务干部依法治税能力。
三是认真开展法制审核工作，建立法制审核机制。按照《湖北省税务系统重大执法决定法制审核实施办法（试行）》的规定，成立了武穴市税务局重大执法决定法制审核委员会，确定了7个法制审核成员单位，并评审出法制审核人员15人，确保税务执法无差错，降低税务执法风险，进一步维护纳税人、缴费人的合法权益。
（十）以法治为立足点，健全依法行政领导体制机制
一是加强对依法行政工作的领导，确保依法行政、依法治税工作顺利开展。成立依法行政工作领导小组，负责牵头、组织、协调依法行政、依法治税工作，采取党委书记、局长负总责，分管领导具体抓，各分局、各部门负责人为小组成员，协同配合，共同发力；成立税务行政复议委员会、行政应诉工作领导小组、重大执法决定法制审核工作领导小组、税收执法责任制工作领导小组等4个议事机构。通过强化领导、完善制度多筹并举，全方位为依法行政、依法治税工作提供了强有力的组织保障。2019年召开宪法宣传周、税法宣传月、减税降费、推行税务执法“三项制度”、优化税收营商环境、个人所得税、增值税发票管理、矿山税收整治管理等专题会议30余次，研究部署依法行政、依法治税工作。
二是狠抓领导干部这个“关键少数”。建立2019年领导干部年度法治工作实绩档案，深入落实领导干部年度学法计划、党委集体学法、党委书记带头讲法，以上率下，形成“头雁效应”，持续推行依法行政领导小组会议会前学法，领导干部轮流讲法。领导班子成员在年度述职述廉评议的同时对其年度学法、执法、普法和守法情况进行述法评议。
国家税务总局武穴市税务局
2020年1月5日