国家税务总局罗田县税务局关于2023年度法治税务建设情况的报告
2023年,国家税务总局罗田县税务局法治税务建设工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻习近平法治思想，全面贯彻党的二十大精神及中央全面依法治国工作会议精神，坚守法治建设主阵地，聚焦精确执法主战场，严守规范执法主基调，积极发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。现将具体情况报告如下：
一、2023年法治建设工作情况
（一）深入学习贯彻习近平法治思想 1.落实会前学法制度。健全完善党委中心组带头学习习近平法治思想，支部学习、集体研讨、实践教育等方式集体学习的长效机制，自上而下地开展普法学习工作，抓好“关键少数”。2023年举办法治专题学习7次，组织学习《习近平法治思想学习纲要》，将深入学习贯彻习近平法治思想、宪法、法律法规列为党委理论学习中心组学习的重要内容。2.全面学习税收相关法律法规、规范性文件。充分利用“国家工作人员学法用法考试”和“学习兴税”平台，重点学习《行政处罚法》《行政强制法》《征收管理法》及其他法律法规，提高税务干部的法律素养和依法治税能力。2023年度利用支部学习、道德讲堂、宪法宣传周等活动开展法律知识学习5次，组织5名新进公务员参加税收执法资格考试，49名干部职工参加国家工作人员学法用法平台考试。
（二）依法全面履行税收工作职能 1.不折不扣落实税惠政策。扛牢政策落实主责，加强组织领导，成立了由“一把手”任组长的税费优惠政策落实工作领导小组，统筹推进税费优惠政策落实工作。印发了《罗田县税务局税费优惠政策落实工作方案》，建立了领导小组的会议、文件、简报、责任清单等工作制度，细化职责分工，层层压实工作责任。有针对性地对纳税人开展税费优惠政策宣传，将税费优惠政宣传的全面覆盖与精准滴灌相结合，深入开展跟踪问效与推动税费政策落实落地相结合，本年度已组织纳税人培训4场，收集上报18条税费优惠政策落实工作中的问题，确保税费优惠直达快享。2.统筹推进“减证便民”行动。落实国家税务总局发布的税务证明事项告知承诺制事项清单，对于两批共12个税务证明事项推行告知承诺制，切实减轻纳税人负担。2023年，全县共有2947户次纳税人享受了告知承诺制带来的便利。
（三）持续加强税收制度建设 1.夯实法治基础。认真履行依法行政工作领导小组办公室职责，充分发挥党委领导下的依法行政工作领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用，担负起推进法治税务建设的重大责任。年初，法制股在总结前一年度依法行政和普法工作成绩的基础上，制定了本年依法行政工作规划、年度普法计划，以依法治税为主题，确定了法治基调。2.加强规范性文件管理。严格按照《税务规范性文件制定管理办法》要求，落实文件清理长效机制。组织对妨碍统一市场和公平竞争、内外资不合理差别待遇规定等政策措施专项清理和税务规范性文件全面清理。2023年，我县税务系统未制定发布规范性文件。
（四）大力推进依法科学民主决策 1.健全科学决策保障机制。细化领导成员职责、科学民主决策、推进政务公开、会议制度等内容，明确坚持依法行政、全面正确履行工作职能、健全监督制度、公文审批、工作纪律、廉政和作风建设等事项，为科学民主决策提供了制度保障。2.全面落实公职律师和法律顾问制度。为了贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于推行法律顾问和公职律师公司律师制度的意见〉的通知》文件要求，积极参加全省公职律师队伍建设工作，并外聘了1名法律顾问。通过办理案件、列席会议、接受咨询等方式，从法律角度提出意见建议，当好领导决策的参谋助手，推动依法决策，发挥行政决策的“智囊团”作用。3.落实税收政策执行反馈机制。严格落实各项税收法律法规，组织认真学习总局、省局各项税收政策以及解读文件，准确把握当前税收工作热点、难点，深入开展座谈及实地调研，找准发展过程中突出的矛盾和问题的弊端，提出解决问题、化解矛盾的方法以及影响发展的症结，及时向上级部门做好政策反馈工作，助力经济更好更快发展。
（五）坚持严格规范公正文明执法 1.深化落实行政执法“三项制度”。一是紧抓行政执法公示制度，2023年已公示1175条执法信息，通过税收执法音像记录平台上传18条执法音像记录。二是规范开展重大执法决定法制审核，2023年已按要求开展1件重大执法决定法制审核工作。2.创新“说理式执法”方式。举办2023年行政执法案例及行政执法音像记录评比活动，印发《罗田县税务局2023年行政执法案例及行政执法音像记录评比方案》，学习优秀经验做法，引导税务执法人员夯实证据意识和程序意识，推动说理式执法深入执法工作全过程。
（六）依法预防处置重大突发事件 全年处置信访件5件，处置突发信访事项6起。坚持和发展新时代“枫桥经验”，把维护安全稳定作为重要政治责任，稳妥做好信访工作，采取重点群体教育管控、重点领域风险防控、重点问题排查化解，强化源头稳控、情报预警、综合治理等工作措施，全力以赴抓源头、防风险，压实责任、推动化解，掌握工作主动权。
（七）完善权利救济纠纷化解机制 深入践行习近平法治思想，严格贯彻落实《税务行政应诉工作规程（试行）》和《税务行政复议规则》，畅通纳税人投诉渠道，做好行政复议、行政诉讼等法律救济工作，严格落实行政负责人出庭应诉制度，切实保护纳税人合法权益。成立罗田县税务局行政复议委员会，设立基层税务分局涉税争议调解中心7个。2023年，应对处理行政复议2件，行政诉讼1件。
（八）健全行政权力制约监督体系 1.强化内控组织管理。积极落实以风险防控为导向，通过查找、梳理、评估税务工作中的各类风险，对税务工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理的内部控制监督机制。依托税务系统内控监督平台，进一步落实税收执法责任制，核查税收执法风险疑点1条，完成税收执法过错追究3人次，依托税务系统内部控制监督平台扫描风险疑点66条，核查税收优惠政策落实风险应对情况52条，确认存在问题并整改16条，不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。 2.组织开展税收执法督察。把日常检查、专项检查与专案检查相结合，加强日常检查的工作力度。组织开展个人所得税专项督导、出口退税督导调研、征管改革《意见》落实督导、风险应对事后督察等，落实《国家税务总局罗田县税务局建立现金税费征缴相关风险防控长效机制实施办法》，进一步巩固现金税费征缴专项整治工作成果，加强税收票证、代开发票、现金税费征缴管理，全面构建现金税费征缴贪污截留风险防控长效机制。3.规范税务行政处罚。按季度对于全县税务行政处罚情况进行检查，进一步规范行政执法行为，统一执法标准。2023年已完成210件税务行政处罚案件检查，对于检查中发现的法律依据援引不规范、违法事实描述不清等问题，督促相关人员及时整改。并组织开展专项工作培训，规范税务行政处罚裁量权行使。
（九）推进智慧税务改革创新落实 “服务+监管”，维护涉税市场主体税收秩序。组建“小罗号”专业服务团队，紧盯事前服务、事中规范、事后回访三大环节，加强对“未办税户”精准监管和靠前服务，有效维护涉税市场主体税收公平正义，打造营商环境持续优化的新样板。通过上门宣讲，扫除企业开办政策“盲点”；窗口前置，疏通企业登记备案“堵点”；监管前移，化解企业经营风险“疑点”。自开展“服务+监管”工作以来，罗田县纳入税务登记市场主体新增3374户，比同期增长138%，自主登记率达80%以上，企业开办平均时间减少40%以上。建立“部门联动、数据集成、纠错提醒、依法查处”的闭环管理模式，累计精准识别风险任务171条，查补税款3866万余元、滞纳金25万余元，切实维护了涉税市场主体的公平与正义。
（十）完善法治税务建设推进机制 1.健全依法决策机制。制定了《中共国家税务总局罗田县税务局委员会工作规则》、《国家税务总局罗田县税务局工作规则》，对“三重一大”等重大问题实行清单管理，通过各类专题会议集体研究决定，实行科学、民主、依法决策。2.强化依法行政制度保障。2023年调整了依法行政工作领导小组、重大执法决定法制审核委员会等议事协调机构，印发年度依法行政工作规划、年度普法计划，以依法治税为主题，确定法治基调。依托重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会、税务行政应诉领导小组等机制，搭建了依法行政考核的指标体系，加强工作统筹，有效解决实际问题，进一步强化法治对税收工作的保障作用。
二、存在的不足
2023年，我局法治税务建设工作有序开展、稳步推进，取得了一些成效，但工作中仍然存在一些问题和不足：一是税务干部适应新形势、应对新挑战，运用法治思维和方式推动工作的能力还有待提升，个别税务干部缺乏风险意识，法律素养不高，不能很好运用法治思维和法治方式解决问题，执法观念依然是“重实体、轻程序”，不注重说理式执法，给税收执法带来风险；二是税收法制化建设还需加力，税务执法的规范性、精确性需要进一步提升；三是税收法治队伍建设还需进一步增强，缺乏高素质专业化税收法治人才。从全县税务系统法制人员的构成来看，法律专业出身的比重不高，通过全国法律职业资格考试的比例更少，缺少既懂政策业务又熟悉法律知识的综合人才，不能适应新形势下法制工作的需求。
三、主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况
（一）抓政治强税工程，铸牢忠诚铁军底色。坚持自学和集中学习相结合，把宪法法律、党内法规、地方性法规规章纳入党委理论学习中心组学习内容，2023年完成党委中心组学习各项法律法规3次；全年举办领导班子专题学习1次、领导干部法治专题学习、培训8次；带头完成在线学法和考试任务，全年49个学员完成在线学法并通过考试。
（二）抓实干固税工程，组织收入稳中有进。发挥以税咨政成效，深入调查了解全县经济重点税源状况，透过税收大数据进行深入分析，多次形成汇报材料，向县委、县政府进行汇报，为地方党委政府宏观决策提供参考，获肯定性批示6篇。
（三）抓服务优税工程，营商环境持续优化。在认真研究总局、省市税务局工作举措的基础上，结合罗田县实际推出85条工作举措，助力营商环境更优。发挥“小罗号”品牌效应，组建“店小二”、“税务保姆”等专班团队深入企业纾困服务，举办纳税人学堂培训3期，惠及纳税人350余人次。提升“银税互动”影响力，共计向663户纳税人发放“税银合作”贷款53692.4万元。
（四）抓依法治税工程，法治环境再上新台阶。贯彻落实“三项制度”。紧抓行政执法公示制度，逐项核查已公示执法信息，及时督促整改13条信息，及时上传执法记录。二是做好精确执法专项试点工作。聚焦逾期申报处罚“说理式”执法，将说理讲法融入到风险提醒、个税代扣代缴“首违不罚”等事项。全面推行税务证明事项告知承诺制，指派专人统计，确保反馈有结果、工作有改进。
四、2024年工作思路
新的一年，我们将继续贯彻习近平总书记全面依法治国的新思想，坚持省市税务局和中共罗田县委、县政府的领导，总结法治建设工作经验，优化行政执法工作方式，进一步深化依法治税工作机制建设，以全面推进依法行政为总抓手，完善税收执法制度体系，以切实维护纳税人合法权益为目标，积极构建公平、公正的税收法治环境，从如下两个方面着手：
（一）强化制度建设。严格落实行政执法“三项制度”、“三重一大”制度，通过制定年度法治建设计划，扎实做好新时代“枫桥式”税务局建设，围绕“矛盾不上交，平安不出事、服务不缺位”的工作原则，聚焦基层税费矛盾化解，构建税情收集、税费服务、综合调解、法律救济、权益保护、风险防控六大功能为一体的集成税收治理新格局。
（二）强化普法宣传。以“八五”普法为契机，广泛开展法制宣传教育，加强税法宣传教育，不拘宣传方式，实现税法宣传滚动化、多样化、常态化、长效化。
国家税务总局罗田县税务局
2024年1月28日