“身边的税费政策（社保费专场）”在线访谈

       主持人A：“解读身边的税收政策”，回应社会关切。各位纳税人缴费人、屏幕前的观众朋友们，大家上午好。

欢迎来到国家税务总局湖北省税务局“解读身边的税费政策”直播间。我是来自孝感市税务局的陈旻，很高兴和大家在本场直播中见面。

主持人B：屏幕前的观众朋友们大家上午好，我是来自孝感市税务局的刘磊，今天将由我和陈旻共同为大家进行今天的直播。

随着经济社会的发展，纳税缴费已成为我们日常生活的一部分。为了让大家更好地了解税费政策，国家税务总局湖北省税务局组织了“解读身边的税费政策”大型直播，一起学习、了解税费政策，给大家解惑答疑。

今天是直播的第一场，聚焦于社保费。我们将通过现场实操、线上答疑、互动参与等方式，与屏幕前的朋友们一起了解社会保险费相关政策，共同探讨日常操作中遇到的热点、疑点、难点问题和高频咨询问题。希望通过今天的直播，帮助大家更好地掌握社会保险费相关知识。

主持人A：在观看直播过程中，您可以随时将您对于社保费的各种问题发送至评论区，或者拨打12366纳税缴费服务热线，我们将竭诚为您进行实时解答或现场演示。我们的答疑小助手会实时关注评论区，并在评论区里为大家答疑解惑。

主持人B:是的，欢迎各位朋友在直播过程中积极与我们互动，我们会及时帮您解决问题，化解难题。

主持人A:在直播前，我们已经通过12366纳税缴费服务热线、征纳互动平台、“湖北税务”微信公众号、税务网站等多种渠道，收集到了许多缴费人所关心的高频热点难点问题，借助本场直播，我们边演示、边操作、边讲解、边答疑、边互动，一一为大家答疑解惑。

主持人B:好的，接下来正式进入本次直播环节，首先让我们通过一段视频来了解一下社会保险费的相关政策。

（播放视频/或直接讲解社保费相关政策）

主持人A：通过上面的介绍，相信大家对于社会保险费有了更详细的了解，接下来将进入直播答疑环节，由我和我的搭档一起，对缴费人朋友们在日常生活工作中关心的热点、难点、疑点问题进行详细的解答！

第一部分：基础常识

在直播之前，我们先简单讲一下社保费的一些基础知识：

每月工资一到手，嗖嗖嗖，社保钱就被扣走了，是不是觉得有点小肉疼？但你知道这些钱都是干啥用的吗？ 社保其实就像是个大家庭的后盾，保障咱们在遇到难事时有个依靠。它包括了养老、医疗、失业、生育和工伤这“五险”。

养老保险，就是咱们将来的养老金啊，交的越多越久，以后领的就越多，不用担心老了没钱花。

医疗保险，看病住院的救星！缴满一定年限，还能享受终身医保。记得啊，医保千万别断，不然看病就得自己掏腰包了

失业保险，万一哪天工作不保了，它能帮你渡过难关，领点失业金，缓冲一下。但别忘了，主动辞职可是领不到的哦！

生育保险，女生们的专属福利，怀孕生子期间，医疗费、生育津贴、产假，一样不落。

工伤保险，工作时不小心受伤了，别怕，有它呢！医疗费报销，还有补助金、津贴啥的，都帮你安排得妥妥的。

也正是如此，大家对于社保的关注度越来越高。对此，我们普及几个简单的问题：

一、什么是缴费工资？

年度缴费工资是单位职工上一年度的月平均工资，计算口径为国家统计部门规定列入工资总额统计范围内的收入。凡是未明确规定不作为工资收入统计的项目，均应作为社会保险缴费基数的工资收入申报范围。

二、什么是缴费基数？（ppt等多媒体呈现）

1.缴费基数根据用人单位申报的缴费工资、政策规定的基数标准上下限比较后确定，如缴费工资低于基数标准下限，按基数标准下限确定缴费基数；如缴费工资高于基数标准上限，按照基数标准上限确定缴费工资；如缴费工资在基数标准上下限内，则按照缴费工资确定缴费基数。2.湖北省2023年度社会保险费缴费基数标准分为3档，其中第一档是武汉和省直，缴费基数月标准为7040元，个人缴费基数上限为21120元，下限为4224元；第二档是黄石、十堰、襄阳、宜昌、荆门、随州、恩施，缴费基数月标准为6500元，个人缴费基数上限为19500元，下限为3800元；第三档是荆州、鄂州、孝感、黄冈、咸宁、仙桃、天门、潜江、神农架林区，缴费基数月标准为6300元，缴费基数上限为18900元，下限为3675元

3.湖北省2024年度社保年度缴费基数标准暂未发布。发布前，申报2024年7月及之后相关属期社保费暂沿用2023年度社保费缴费基数标准。

三、什么是社保年度?

社保年度是指单位和职工参保缴费的年度，当年7月1日至次年6月30日为一个社保年度。

（特殊情况：机关事业单位养老保险和职业年金以自然年度为一个社保年度，即1月1日至12月31日）

第二部分：常见问题

相信大家对社保费有了基本的认识，现在，我们就大家常见的问题进行解答：

一、我想缴纳灵活就业人员基本养老保险，缴费档次我应该怎么选择呢？

答：目前省直和武汉设有九个档次，省内其他地区设有十个档次，缴费人自主择档，多缴多得、长缴多得。

二、我是灵活就业人员，重复缴纳了社保，可以申请退费吗？

答：可以。可通过楚税通APP办理退费，也可以到主管税务机关办税服务厅办理。

三、2025年的城乡居民医疗保险现在可以缴费了吗？缴费标准是多少？

答：现在可以缴费了，集中缴费期为2024年9月1日-2024年12月31日，具体以各地医保、税务部门正式发布为准。参保缴费待遇享受期为2025年1月1日-2025年12月31日。城乡居民基本医疗保险筹资由财政补助和个人缴费两部分组成。2025年度人均财政补助标准每人每年不低于670元，个人缴费标准为400元/人。其中医疗救助资助低收入困难群众只需要缴纳医保未资助金额，缴费标准以各地公布为准。

    四、城乡居民医疗保险有哪几种缴费渠道？

    答：缴费人可以通过以下几种线上、线下方式进行缴纳。一是可以楚税通APP（后期会按照要求迁移到电子税务局APP），鄂汇办APP，“鄂汇办”微信、支付宝小程序缴纳；二也可以通过湖北省电子税务局线上缴纳，三是携带相关资料前往代征银行网点、主管税务局的办税服务厅等线下地点缴纳，具体请咨询当地税务部门。

五、“优化调整申报缴费流程”前后用人单位申报征缴模式有什么变化？

答：“优化调整申报缴费流程”前：是由人社、医保部门核定用人单位社保费征集单，推送税务部门征收。

“优化调整申报缴费流程”后：则由人社、医保部门负责参保登记、权益记录、待遇享受等业务；由用人单位自行向税务部门申报缴费工资，税务系统根据单位申报的职工年度缴费工资自动生成应缴费预处理信息，用人单位进行申报确认、费款缴纳。

优化调整前后，征收方式发生了新的变化，即由人社、医保核定，税务征收，变为用人单位自行申报缴纳。

六、优化流程后，用人单位社保费业务主要有哪些变化？

答：主要有4个方面的新优化：（1）用人单位的缴费工资由向人社、医保部门分别申报的方式转变为统一向税务部门申报；

（2）税务系统根据用人单位自主申报的职工年度缴费工资自动生成应征预处理数据；

（3）用人单位每月申报时可查看每名职工应缴费额的明细数据；

（4）特殊补缴业务应征数据仍由人社、医保部门核定后传递给税务部门。

七、企业社保增减人员如何办理？

答：单位职工增减人员需要在人社、医保部门办理人员参保的增减员，建议咨询人社、医保经办部门。

八、用人单位如何申报社保费，申报渠道有哪些？

    答：1.用人单位可通过湖北省电子税务局进行社保费申报等业务操作。社保费申报缴纳路径：【首页】-【地方特色】-【社保业务】或在登录后的首页选择热门服务的“社保费”进入相关模块。（职工超过200人的用人单申报或调整职工工资的，需使用社保费管理客户端）

2.用人单位还可通过“社保费管理客户端”渠道（无人数限制）申报缴费。社保费管理客户端安装包下载路径：湖北省税务局官网-资料下载-社保费管理客户端。

九、用人单位申报的缴费工资可使用哪些模块操作？

答：1.使用【单位社保费年度缴费工资申报】模块。单位申报的职工上年度月平均工资作为下一社保年度的缴费工资，按照缴费基数上下限确定职工缴费基数。单位缴费基数为职工缴费基数之和。

2.使用【单位社保费年度缴费工资调整】模块。工资计算有误需要调整的、逾期未完成年度缴费工资申报的、本社保年度新增参保员工的，可通过线上渠道调增（或为新员工申报）当前社保年度缴费工资。如需调减年度缴费工资的，需要前往办税服务厅办理。

十、社保费申报失败，系统提示：该险种捆绑，依赖险种还未申报。

答：同一个单位编号（社保号）下的险种必须同时申报，不能仅提交某个单位编号（社保号）下的部分险种进行申报。（比如：某单位参保了城镇职工基本养老保险、工伤保险、失业保险，那么这三个险种需同时申报，不能只申报其中一个或两个险种）

十一、申报社保费时，系统提示申报的总人数与该单位实际参保总人数不一致？

答：请企业核对各险种已参保职工的年度工资是否全部申报，有未申报年度工资或工资为0的请企业在【年度缴费工资调整】模块自行申报或调整申报该职工的年度缴费工资。

十二、社保客户端日常申报模块，某险种缺少一个人，如何处理？

答：请查看【职工参保信息管理】模块此人是否有此险种的参保信息和有效起止时间，再在【年度缴费工资调整】模块查看此人员此险种是否已申报了缴费工资。

十三、电子税务局或社保费管理客户端有几种缴费方式？

答：均支持两种缴费方式：（1）三方协议手动扣款;（2）银行端凭证缴费。（职业年金仅支持打印银行端凭证后，通过线上线下转账方式缴费）

十四、用人单位操作缴费时选择【银行端凭证缴费】，打印的凭证有效期有多长？过期后如何处理？

答：银行端查询缴款凭证设置有付款期限，可打印凭证查看，如逾期未缴款的，可在电子税务局或社保费管理客户端作废该凭证，作废后可选择三方协议实时扣款或重新生成银行端查询缴款凭证。

十五、在税务系统怎样打印用人单位社保费缴费凭证？

答：可以通过湖北省电子税务局、社保费管理客户端、办税服务厅打印。

1.电子税务局：第一次打印单位缴费凭证通过【单位缴费凭证开具】模块；补打单位缴费凭证通过【单位缴费凭证补打】模块；开具职工缴费凭证通过【职工个人证明开具】模块。（提示：使用现金缴费，且已在办税服务厅开具《税收缴款书（税务收现专用）》（非印刷）的，无法在线上渠道开具电子票据。）

2.社保费管理客户端：通过【证明打印】-【单位缴费记录打印】模块打印单位缴费凭证，通过【职工缴费记录打印】模块打印职工缴费凭证。

3.办税服务厅：通过前台窗口打印。

第三部分：备选问题（最新政策问题）

一、目前关于企业社会保险费有什么最新的优惠政策？ 　答：根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》，延续实施阶段性降费率政策。阶段性降低失业保险费率至1%的政策延续实施一年，执行期限至2025年12月31日。 　二、现在2025年度城乡居民医疗保险缴费已经开始了，和往年相比，今年有什么最新的政策吗？ 　(一)参保政策方面 　进一步放开放宽在常住地、就业地参加基本医保的户籍限制。特大城市、超大城市要切实落实持居住证参保政策，推动外地户籍中小学生、学龄前儿童在常住地参加居民医保；超大城市要取消灵活就业人员、农民工、新就业形态人员在就业地参加基本医保的户籍限制；鼓励大学生在学籍地参加居民医保。 　(二)缴费政策方面 　推进居民医保缴费与经济社会发展水平和居民人均可支配收入挂钩，保持财政补助和个人缴费合理的比例结构。2024年，各级财政继续加大对居民医保参保缴费补助力度，同时，居民个人缴费增幅适当降低，财政补助和个人缴费标准分别较上年增加30元和20元，达到每人每年不低于670元和400元。 　此外，对特困人员、最低生活保障对象、符合条件的防止返贫监测对象等困难群众参保按有关规定给予分类资助；落实从失业保险基金中支付领取失业保险金人员的职工医保（含生育保险)费政策，并确保与参保职工同等享受医疗保险、生育保险待遇；支持职工医保个人账户用于支付参保人员近亲属参加居民医保的个人缴费及已参保的近亲属在定点医药机构就医购药发生的个人自付医药费用。

　　(三)待遇政策方面

一是建立对居民医保连续参保人员和零报销人员的大病保险待遇激励机制。自2025年起，对连续参加居民医保满4年的参保人员，之后每连续参保1年，可适当提高大病保险最高支付限额。对当年基金零报销的居民医保参保人员，次年可提高大病保险最高支付限额。

与之对应的，自2025年起，除新生儿等特殊群体外，对未在居民医保集中参保期内参保或未连续参保的人员，设置参保后固定待遇等待期3个月；其中，未连续参保的，每多断保1年，原则上在固定待遇等待期基础上增加变动待遇等待期1个月，参保人员可通过缴费修复变动待遇等待期，每多缴纳1年可减少1个月变动待遇等待期，连续断缴4年及以上的，修复后固定待遇等待期和变动待遇等待期之和原则上不少于6个月。

二是增强大病保险精准保障能力。依据大病保险筹资水平、大病患者保障需求等因素，合理确定大病保险起付标准、报销比例、最高支付限额，提高大病保险保障大病患者高额医疗费用的精准度。大病保险起付标准原则上不高于当地上年城乡居民人均可支配收入，居民医保叠加大病保险的最高支付限额原则上达到当地上年城乡居民人均可支配收入的6倍左右，报销比例向高额医疗费用倾斜。　　

三、用人单位需要补缴未办理社会保险登记产生的欠费，该如何申报缴纳社会保险费？

　　答：按照《省税务局省财政厅省人社厅人民银行湖北省分行、省医保局关于优化调整社会保险费申报缴纳流程的公告》规定，用人单位存在补缴未办理社会保险登记产生的欠费、2024年7月1日前社会保险费欠费，以及办理政策性补缴等特殊情形的，仍应当先向人力资源保障、医疗保障部门申报，经人力资源社会保障、医疗保障部门核定生成应补缴费额后，再向税务部门缴纳社会保险费。

主持人A（结束语）：好的，屏幕前的各位朋友，由于时间关系，今天的直播马上就要跟大家说再见了，非常感谢大家对我们直播间的大力支持和热情参与。如果您还有其他的问题，可以通过12366纳税缴费服务热线和征纳互动平台给我们留言，我们会及时为您解答。

主持人B：同时，也请大家将今天了解到的社保费相关知识分享给更多的家人和朋友，让更多人了解和享受到政策带来的福利。今天我们的直播活动到这里就结束了，感谢大家的聆听和参与，期待我们下次的相见！